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Avec l’imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques, votre revenu net total est impos\u00e9 par tranches. Il y a un taux d’imposition diff\u00e9rent dans chaque tranche :<\/p>\n
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Pour les revenus de 2024 (exercice d’imposition 2025), les tranches d’imposition se pr\u00e9sentent comme ceci :<\/p>\n
| \n Tranche d’imposition<\/b><\/p>\n<\/td>\n | \n Pourcentage<\/b><\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n De 0 \u00e0 15,820 euros<\/p>\n<\/td>\n 25 %<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n De 15,820 \u00e0 27,920 euros<\/p>\n<\/td>\n 40 %<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n De 27,920 euros \u00e0 48,320 euros<\/p>\n<\/td>\n 45 %<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n \u00c0 partir de 48,320 euros<\/p>\n<\/td>\n 50 %<\/p>\n<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n Bon \u00e0 savoir : une partie de votre revenu net n’est jamais impos\u00e9e. Il s’agit de la somme non imposable. Ce montant d\u00e9pend de plusieurs facteurs, mais pour l’ann\u00e9e fiscale 2024, il est d’au moins 10,570 euros. Le fisc d\u00e9duit donc d’abord ce montant de votre revenu net avant de d\u00e9terminer dans quelles tranches d’imposition se situent vos revenus.<\/p>\n \n Exemple<\/b> <\/p>\n \n Si vos revenus nets provenant de votre emploi et de votre activit\u00e9 compl\u00e9mentaire s’\u00e9l\u00e8vent ensemble \u00e0 30 000 euros, le fisc d\u00e9duira d’abord au moins 10,570 euros (l’abattement fiscal). Les 19,430 euros restants seront ensuite impos\u00e9s dans les tranches suivantes :<\/p>\n \n 15,820 euros sur les 19,430 seront impos\u00e9s \u00e0 25 % (imp\u00f4t de 3955 euros)<\/p>\n<\/li>\n les 3610\u20ac restants se retrouvent dans la deuxi\u00e8me tranche de 40 % (imp\u00f4t de 1444 \u20ac)<\/p>\n<\/li>\n Vous payez donc un total de 5399 euros d’imp\u00f4ts sur votre revenu net de 30 000 euros, ce qui vous laisse 24,601 euros<\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n \n Quelque chose de moins amusant \u00e0 lire : vous serez une fois de plus tax\u00e9 sur vos imp\u00f4ts, peu importe si vous \u00eates ind\u00e9pendant ou salari\u00e9. En effet, votre commune pr\u00e9l\u00e8ve \u00e9galement une taxe sur l’imp\u00f4t des personnes physiques que vous devez payer. Le montant de cette taxe est d\u00e9cid\u00e9 par chaque commune.<\/p>\n \n Le revenu net de votre activit\u00e9 secondaire vient s’ajouter au revenu net que vous tirez de votre emploi. Il y a donc de fortes chances que le centime suppl\u00e9mentaire que vous gagnez se retrouve dans l’une des tranches d’imposition les plus \u00e9lev\u00e9es : par cons\u00e9quent, le b\u00e9n\u00e9fice net de votre emploi secondaire n’est que de la moiti\u00e9 dans certains cas.<\/p>\n \n Outre l’imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques, vous devez \u00e9galement payer des cotisations sociales<\/b> :<\/p>\n Le taux des cotisations sociales est le m\u00eame que pour les ind\u00e9pendants \u00e0 titre principal : 20,5 %.<\/p>\n \n Toutefois, il existe un certain nombre de diff\u00e9rences :<\/p>\n \n Si vous gagnez moins de 1 881,76 \u20ac, vous pouvez demander une exon\u00e9ration de vos cotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale. <\/p>\n<\/li>\n Les cotisations sociales des ind\u00e9pendants \u00e0 titre compl\u00e9mentaire sont des cotisations dites \u00ab\u00a0de solidarit\u00e9\u00a0\u00bb. Vous ne pourrez jamais ou rarement en retirer des droits sociaux. Vos droits sociaux sont couverts par votre profession principale, par exemple en tant que salari\u00e9, fonctionnaire, retrait\u00e9 ou demandeur d’emploi.<\/p>\n<\/li>\n En tant qu’ind\u00e9pendant \u00e0 titre compl\u00e9mentaire, vous n’avez pas droit \u00e0 une r\u00e9duction des cotisations sociales au d\u00e9marrage de votre activit\u00e9. <\/p>\n<\/li>\n<\/ul>\n Sans oublier la TVA, bien s\u00fbr :<\/b><\/p>\n \n Payer la TVA est aussi quelque chose qui vient g\u00e9n\u00e9ralement avec le statut d’ind\u00e9pendant. Sauf si vous \u00eates franchis\u00e9, alors vous n’avez pas \u00e0 vous soucier de la TVA. Si vous \u00eates assujetti \u00e0 la TVA, vous facturez la TVA sur vos factures de vente. Vous remboursez cette TVA au gouvernement \u00e0 la fin de chaque trimestre. L’avantage ? Vous pouvez \u00e9galement d\u00e9duire la TVA que vous payez sur vos achats (et pour lesquels vous avez une facture avec votre num\u00e9ro de TVA). Cela ne s’applique que s’il s’agit de frais professionnels d\u00e9ductibles.<\/p>\n \n Comme pour les cotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale, vous pouvez aussi demander la franchise TVA pour votre activit\u00e9 compl\u00e9mentaire. Vous pouvez opter pour cette solution si votre chiffre d’affaires annuel est inf\u00e9rieur \u00e0 25 000 euros.<\/p>\n \n \n J’esp\u00e8re que cette r\u00e9ponse vous aidera \u00e0 y avoir un peu plus clair, mais si vous recherchez des conseils en mati\u00e8re de comptabilit\u00e9, vous pouvez \u00e9galement vous adresser \u00e0 un comptable<\/a> ou, mieux encore, nous envoyer un message<\/a>. Vous pouvez \u00e9galement suivre notre webinaire : <\/p>\n \n Vous pensez \u00e0 vous lancer comme ind\u00e9pendant ? Participez \u00e0 notre coaching en groupe \u00ab\u00a0D\u00e9marrer comme ind\u00e9pendant en Belgique\u00a0\u00bb<\/b>, une fois par mois le mercredi \u00e0 11.00 CET.<\/p>\n \n |
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<\/a><\/div>\n