{"id":12606,"date":"2023-12-12T11:25:38","date_gmt":"2023-12-12T10:25:38","guid":{"rendered":"https:\/\/prod-migration-second.local\/?p=12606"},"modified":"2025-04-07T14:09:21","modified_gmt":"2025-04-07T12:09:21","slug":"cadeaux-affaires-independant","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/blog\/cadeaux-affaires-independant\/","title":{"rendered":"Cadeaux d’affaires : d\u00e9ductibles fiscalement pour vos imp\u00f4ts et TVA"},"content":{"rendered":"\n

Les f\u00eates repr\u00e9sentent le moment id\u00e9al pour surprendre vos clients fid\u00e8les avec un cadeau d’affaires. Cela renforcera vos liens avec eux, optimisera vos imp\u00f4ts et parfois vous permettra m\u00eame de r\u00e9cup\u00e9rer la TVA. D’ailleurs, un cadeau d’affaires ne se limite pas \u00e0 la p\u00e9riode de fin d’ann\u00e9e ; vous avez le droit de choyer vos clients \u00e0 tout moment de l’ann\u00e9e.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Cependant, il existe beaucoup d’incertitudes concernant les cadeaux d’affaires, car les r\u00e8gles fiscales et la gestion de la TVA ont chacune leurs propres sp\u00e9cificit\u00e9s. Il se peut qu’un cadeau d’affaires soit d\u00e9ductible fiscalement, mais que vous ne puissiez pas r\u00e9cup\u00e9rer la TVA. Heureusement, dans ce cas, vous pouvez inclure la TVA non d\u00e9ductible dans votre d\u00e9claration fiscale, en plus du prix d’achat.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Int\u00e9grer les cadeaux d’affaires dans vos d\u00e9clarations fiscales<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

La r\u00e8gle g\u00e9n\u00e9rale pour la d\u00e9duction fiscale des cadeaux d’affaires est la suivante : les cadeaux d’affaires sont d\u00e9ductibles fiscalement \u00e0 50% s’ils ont une valeur inf\u00e9rieure \u00e0 250 \u20ac (hors TVA).<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Un exemple :<\/p>\n\n\n\n

Si vous offrez \u00e0 votre client, employ\u00e9 ou relation d’affaires un cadeau d’une valeur de 90 \u20ac, vous pouvez d\u00e9duire 45 \u20ac de votre revenu imposable. Si vous \u00eates impos\u00e9 dans la tranche d’imp\u00f4t la plus \u00e9lev\u00e9e<\/a> de votre entreprise individuelle (50%), vous r\u00e9cup\u00e9rez en net 22,50 \u20ac de cet achat. Les 67,50 \u20ac restants (90 \u20ac – 22,50 \u20ac) sortent toujours de vos propres poches.<\/p>\n\n\n\n

Si vous avez une soci\u00e9t\u00e9, vous r\u00e9cup\u00e9rez via l’imp\u00f4t des soci\u00e9t\u00e9s 25% de ces 45 \u20ac, soit environ 11,25 \u20ac d’avantage fiscal pour un cadeau d’affaires de 90 \u20ac.<\/p>\n\n\n\n

Int\u00e9grer les cadeaux d’affaires >250 \u20ac dans vos d\u00e9clarations fiscales<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Les cadeaux d’affaires d\u00e9passant la limite de 250 \u20ac sont int\u00e9gralement d\u00e9ductibles de vos imp\u00f4ts. Cependant, il y a une grande condition \u00e0 cela.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Ces cadeaux sont consid\u00e9r\u00e9s comme des avantages en toute nature pour le destinataire<\/strong>, qui devra alors \u00e9galement payer des imp\u00f4ts dessus.<\/strong> <\/p>\n\n\n\n

En cons\u00e9quence, vous devrez \u00e9tablir une fiche fiscale ‘281.50’ pour ces cadeaux destin\u00e9s \u00e0 vos clients, et ces derniers devront les d\u00e9clarer dans leur propre d\u00e9claration fiscale. Vous pouvez d\u00e9duire enti\u00e8rement le co\u00fbt de ces cadeaux de vos imp\u00f4ts, mais vos clients ne seront g\u00e9n\u00e9ralement pas ravis de recevoir un cadeau qui entra\u00eene des imp\u00f4ts pour eux. Il vaut donc mieux rester en dessous de la limite de 125 \u20ac pour que votre cadeau d’affaires reste un v\u00e9ritable pr\u00e9sent.<\/p>\n\n\n\n

Offrir un cadeau d’affaires \u00e0 l’\u00e9tranger<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Si vous offrez un cadeau d’affaires lors d’un voyage d’affaires \u00e0 l’\u00e9tranger, celui-ci est enti\u00e8rement d\u00e9ductible, \u00e0 hauteur de 100%.<\/strong> Peu importe sa valeur ou l’endroit o\u00f9 vous l’avez achet\u00e9. Si vous \u00eates en d\u00e9placement professionnel avec un client ou un fournisseur, c’est le moment id\u00e9al pour remettre votre cadeau d’affaires, m\u00eame si sa valeur d\u00e9passe les 250 \u20ac<\/strong>. Cependant, vous devrez \u00eatre en mesure de prouver que vous \u00e9tiez tous les deux \u00e0 l’\u00e9tranger, mais lors d’un voyage d’affaires, vous conservez g\u00e9n\u00e9ralement vos re\u00e7us d’h\u00f4tel et de restaurant.<\/p>\n\n\n\n

Les cadeaux d’affaires et la TVA<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

La d\u00e9duction de la TVA sur les cadeaux d’affaires destin\u00e9s \u00e0 vos clients ou relations d’affaires fonctionne diff\u00e9remment de la d\u00e9duction de l’imp\u00f4t sur le revenu.<\/p>\n\n\n\n

Si la valeur de votre cadeau destin\u00e9 au client est inf\u00e9rieure \u00e0 50 \u20ac (hors TVA), la TVA sur ce cadeau est enti\u00e8rement d\u00e9ductible, mais pour un maximum de 1 cadeau par client par ann\u00e9e civile<\/strong>. Il est donc conseill\u00e9 de tenir une liste des clients \u00e0 qui vous avez offert un cadeau d’affaires.<\/p>\n\n\n\n

Si la valeur de votre cadeau est sup\u00e9rieure \u00e0 50 \u20ac, vous devrez alors payer la TVA. Cependant, vous pouvez ajouter cette TVA au prix d’achat et la d\u00e9duire dans vos d\u00e9clarations fiscales.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

\u26a0\ufe0f Pour le tabac et les spiritueux, la TVA n’est jamais r\u00e9cup\u00e9rable, quel que soit le prix. En revanche, le vin, la bi\u00e8re, le champagne et le vin mousseux ne sont pas concern\u00e9s par cette r\u00e8gle. La TVA sur une bouteille de bulles est donc d\u00e9ductible, \u00e0 condition qu’elle co\u00fbte moins de 50 \u20ac<\/strong>. Donc, un d\u00e9licieux Veuve-Clicquot pourrait encore passer. <\/em>\ud83d\ude09<\/p>\n\n\n\n

Qu’en est-il des \u00e9chantillons, des articles publicitaires et de promotion ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Vous produisez des \u00e9chantillons pour permettre \u00e0 vos clients de d\u00e9couvrir vos produits ? Faites-vous imprimer ou graver votre logo sur de petits gadgets pour les offrir \u00e0 vos clients ? Ces articles entrent dans la cat\u00e9gorie du mat\u00e9riel promotionnel<\/strong>, et des r\u00e8gles sp\u00e9cifiques s’appliquent \u00e0 eux.<\/p>\n\n\n\n

Le mat\u00e9riel promotionnel est enti\u00e8rement d\u00e9ductible fiscalement et la TVA est \u00e9galement r\u00e9cup\u00e9rable int\u00e9gralement<\/strong>. Du moins, si le produit a une valeur limit\u00e9e<\/strong>, est distribu\u00e9 largement au grand public<\/strong> et que le nom ou le logo de votre entreprise<\/strong> y est ind\u00e9l\u00e9bilement pr\u00e9sent.<\/p>\n\n\n\n

\u26a0\ufe0f Attention, les articles de consommation tels que le vin et le chocolat ne rel\u00e8vent pas des r\u00e8gles du ‘mat\u00e9riel promotionnel’, mais suivent les r\u00e8gles des cadeaux d’affaires.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Cadeaux d’affaires et mat\u00e9riel promotionnel : un r\u00e9capitulatif<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Chez Accountable, nous aimons vous simplifier la vie, c’est pourquoi nous avons r\u00e9sum\u00e9 les r\u00e8gles dans un aper\u00e7u pratique.<\/p>\n\n\n\n

\"\"<\/figure>\n\n\n\n

Les cadeaux d’affaires ont un double avantage. Ils renforcent les relations avec vos clients et optimisent vos imp\u00f4ts ainsi que votre d\u00e9claration de TVA. Dans l’application Accountable, vous enregistrez ces d\u00e9penses sous la cat\u00e9gorie ‘Marketing’. Vous avez le choix entre ‘Cadeaux clients’ et ‘Publicit\u00e9’. Cela permet un enregistrement automatique correct, tant pour vos imp\u00f4ts que pour la TVA.<\/em><\/p>\n\n\n\n

Accountable vous souhaite du succ\u00e8s et de bonnes relations avec vos clients.<\/em><\/p>\n\n\n\n

Questions fr\u00e9quemment pos\u00e9es sur les cadeaux d’affaires (FAQ)<\/h2>\n\n\n\n
Combien de fois par an peut-on offrir un cadeau d’affaires \u00e0 ses clients ?<\/strong><\/strong>

En principe, un cadeau pour un client est limit\u00e9 \u00e0 un seul par relation client, par an. Du moins si vous souhaitez r\u00e9cup\u00e9rer la TVA. Voici comment fonctionnent les r\u00e8gles : si la valeur du cadeau d’affaires pour votre client est inf\u00e9rieure \u00e0 50 \u20ac, la TVA est enti\u00e8rement d\u00e9ductible. Si la valeur est plus \u00e9lev\u00e9e, vous payez la TVA. Pour la d\u00e9ductibilit\u00e9 fiscale des imp\u00f4ts, la limite est fix\u00e9e \u00e0 250 \u20ac (d\u00e9ductible \u00e0 50%). Si votre cadeau d\u00e9passe 250 \u20ac, il est enti\u00e8rement d\u00e9ductible fiscalement pour vous, mais votre client devra payer des imp\u00f4ts dessus.<\/p> <\/div>

Est-ce qu’un cadeau d’affaires est fiscalement d\u00e9ductible en Belgique ?<\/strong><\/strong>

Oui, les cadeaux d’affaires pour vos relations commerciales, clients et m\u00eame votre personnel sont fiscalement d\u00e9ductibles en Belgique, aussi bien pour la TVA que pour les imp\u00f4ts. Vous r\u00e9cup\u00e9rez la TVA int\u00e9gralement si la valeur du cadeau pour le client est inf\u00e9rieure \u00e0 50 \u20ac. De plus, le cadeau est limit\u00e9 par client, par an. Pour les imp\u00f4ts, si la valeur du cadeau est inf\u00e9rieure \u00e0 250 \u20ac, il est d\u00e9ductible \u00e0 50%. S’il est plus cher, il est enti\u00e8rement d\u00e9ductible pour vous fiscalement, mais votre client devra payer des imp\u00f4ts. Soyez attentif \u00e0 ce point.<\/p> <\/div>

Les cadeaux d’affaires sont-ils 100% fiscalement d\u00e9ductibles en Belgique ?<\/strong><\/strong>

Les cadeaux d’affaires sont 100% fiscalement d\u00e9ductibles pour la TVA si la valeur est inf\u00e9rieure \u00e0 50 \u20ac et est limit\u00e9e \u00e0 un par client, par an. De plus, le cadeau est \u00e9galement d\u00e9ductible \u00e0 100% pour les imp\u00f4ts si la valeur est 250 \u20ac. Cependant, soyez vigilant, car dans ce cas, votre client devra payer des imp\u00f4ts sur le cadeau. Si la valeur est inf\u00e9rieure \u00e0 250 \u20ac, ce n’est pas le cas et la d\u00e9ductibilit\u00e9 fiscale est de 50%. Les cadeaux d’affaires offerts \u00e0 l’\u00e9tranger lors d’un voyage d’affaires sont eux aussi 100% fiscalement d\u00e9ductibles, quelle que soit la valeur. Vous devrez alors prouver que vous \u00e9tiez effectivement \u00e0 l’\u00e9tranger avec votre client.<\/p> <\/div> <\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Les f\u00eates repr\u00e9sentent le moment id\u00e9al pour surprendre vos clients fid\u00e8les avec un cadeau d’affaires. Cela renforcera vos liens avec eux, optimisera vos imp\u00f4ts et parfois vous permettra m\u00eame de r\u00e9cup\u00e9rer la TVA. D’ailleurs, un cadeau d’affaires ne se limite pas \u00e0 la p\u00e9riode de fin d’ann\u00e9e ; vous avez le droit de choyer vos […]<\/p>\n","protected":false},"author":24,"featured_media":8671,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[287,288,289,291],"tags":[307,310,315],"class_list":["post-12606","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-deduire-vos-frais-professionnels","category-humans-of-accountable-5","category-independant-a-titre-principal","category-informations-pratiques","tag-frais-professionnels","tag-impots","tag-tva"],"acf":[],"yoast_head":"\nLes cadeaux d'affaires : d\u00e9ductibles pour vos imp\u00f4ts et TVA - Accountable<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Les cadeaux d'affaires et le mat\u00e9riel promotionnel sont id\u00e9aux pour renforcer vos relations clients et optimiser vos imp\u00f4ts ainsi que votre TVA.\" \/>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/blog\/cadeaux-affaires-independant\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"fr_FR\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"Les cadeaux d'affaires : d\u00e9ductibles pour vos imp\u00f4ts et TVA - 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