{"id":12639,"date":"2023-10-24T16:12:10","date_gmt":"2023-10-24T14:12:10","guid":{"rendered":"https:\/\/prod-migration-second.local\/?p=12639"},"modified":"2025-11-20T11:24:42","modified_gmt":"2025-11-20T10:24:42","slug":"frais-deductibles-independant","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/blog\/frais-deductibles-independant\/","title":{"rendered":"Quels frais sont d\u00e9ductibles pour les ind\u00e9pendants en Belgique ?"},"content":{"rendered":"\n<p><strong>Si vous lancez votre activit\u00e9 en tant qu&rsquo;ind\u00e9pendant, vous allez souvent entendre que vous devez conserver des preuves de paiement de vos frais. En effet, ces frais sont d\u00e9ductibles et grace \u00e0 cela, vous payez moins d&rsquo;imp\u00f4ts. Mais en quoi consistent ces frais professionnels d\u00e9ductibles et \u00e0 quoi faut-il faire attention&nbsp;? Voici les r\u00e9ponses \u00e0 vos questions.&nbsp;<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"quoi\"><strong>Les frais professionnels, c\u2019est quoi\u2009?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Pour faire simple\u202f:&nbsp;<strong>toutes les d\u00e9penses<\/strong>&nbsp;r\u00e9alis\u00e9es dans le cadre de votre activit\u00e9 ind\u00e9pendante sont des frais professionnels. Vous avez besoin d\u2019un bureau, de fournitures et d\u2019un ordinateur pour travailler,&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/blog\/frais-travail-a-domicile\/\">ainsi que d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 et de chauffage pour votre bureau.<\/a>&nbsp;Vous assistez \u00e0 des \u00e9v\u00e9nements de networking, suivez des formations et bien entendu, vous buvez et vous mangez.<\/p>\n\n\n\n<p>Toutefois, tout ne peut pas \u00eatre qualifi\u00e9 de frais professionnels. Votre achat doit satisfaire aux&nbsp;<strong>conditions<\/strong>&nbsp;suivantes\u202f:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>les d\u00e9penses sont&nbsp;<strong>li\u00e9es \u00e0 votre travail<\/strong>&nbsp;et n\u00e9cessaires pour r\u00e9aliser du chiffre d\u2019affaires\u2009;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>vous d\u00e9clarez les frais&nbsp;<strong>l\u2019ann\u00e9e o\u00f9<\/strong>&nbsp;vous les avez faits\u2009;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>vous avez une&nbsp;<strong>preuve<\/strong>&nbsp;(facture, ticket de caisse) de votre d\u00e9pense.&nbsp;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>\ud83d\udca1<strong>Astuce Accountable\u202f:&nbsp;<\/strong>vous pouvez d\u00e9clarer des frais professionnels effectu\u00e9s jusqu\u2019\u00e0 3 mois avant le d\u00e9but de votre activit\u00e9. Vous vous lancez bient\u00f4t en tant qu\u2019ind\u00e9pendant \u00e0 titre principal ou compl\u00e9mentaire\u2009? Conservez d\u00e9j\u00e0 toutes les preuves de vos achats et de vos investissements.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"frais\"><strong>Quels frais professionnels pouvez-vous d\u00e9clarer\u2009?<\/strong>&nbsp;<\/h2>\n\n\n\n<p>Certains frais professionnels, comme les factures de votre comptable et les cotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale, peuvent \u00eatre&nbsp;<strong>d\u00e9duits \u00e0 100\u202f%<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>D\u2019autres frais professionnels et mixtes ne peuvent \u00eatre d\u00e9duits que partiellement. Quelques exemples de frais partiellement d\u00e9ductibles\u202f:&nbsp;&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><a href=\"https:\/\/www.fraispro.be\/restaurant\">frais de restaurant<\/a> (max. 69%)&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/blog\/cadeaux-affaires-independant\/\">cadeaux clients<\/a> (50-100 %, en fonction de la valeur d&rsquo;achat)<\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.fraispro.be\/eau-gaz-et-electricite\">gaz et \u00e9lectricit\u00e9<\/a> (max. 15 % en t\u00e9l\u00e9travail, 100 % pour un espace bureau s\u00e9par\u00e9)<\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/blog\/voiture-de-societe-independant\/\">frais de voiture<\/a> (en fonction des \u00e9missions de CO2 de votre voiture)<\/li>\n\n\n\n<li><a href=\"https:\/\/www.fraispro.be\/frais-dinternet\">internet et t\u00e9l\u00e9phonie<\/a> (max. 75 % en t\u00e9l\u00e9travail, 100 % pour un espace bureau s\u00e9par\u00e9)<\/li>\n\n\n\n<li>\u2026<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>\ud83d\udca1<strong>Astuce Accountable<\/strong>\u202f: Accountable a d\u00e9velopp\u00e9 un outil pratique pour vous.&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.fraispro.be\/\">Vous pouvez y consulter le pourcentage que vous pouvez d\u00e9duire pour tous les types de d\u00e9penses professionnelles<\/a>. N\u2019h\u00e9sitez pas \u00e0 l\u2019essayer\u2009!&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-embed is-type-video is-provider-youtube wp-block-embed-youtube wp-embed-aspect-16-9 wp-has-aspect-ratio\"><div class=\"wp-block-embed__wrapper\">\n<iframe loading=\"lazy\" title=\"FRAIS D\u00c9DUCTIBLES | 10 id\u00e9es auxquelles vous n&#039;avez pas encore pens\u00e9 !\" width=\"500\" height=\"281\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/vuxrUyXQxwU?feature=oembed\" frameborder=\"0\" allow=\"accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture; web-share\" referrerpolicy=\"strict-origin-when-cross-origin\" allowfullscreen><\/iframe>\n<\/div><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"non-deductibles\"><strong>Certains frais ne sont jamais d\u00e9ductibles<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Vous ne pouvez pas <a href=\"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/blog\/quels-frais-pouvez-vous-deduire-si-vous-etes-independante-et-que-vous-travaillez-depuis-votre-domicile\/\">d\u00e9duire tous vos frais professionnels \u00e0 100&nbsp;%<\/a>, et <strong>certains frais ne sont jamais d\u00e9ductibles<\/strong>, m\u00eame si ils sont li\u00e9s \u00e0 votre activit\u00e9 professionnelle. Voici quelques exemples&nbsp;:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Trop vite sur la route en allant chez un client ? Dommage, mais h\u00e9las : les amendes de circulation appartiennent \u00e0 la cat\u00e9gorie des \u00ab frais non d\u00e9ductibles \u00bb.<\/li>\n\n\n\n<li>Vous avez besoin d\u2019un tailleur pour vos rendez-vous professionnels ? D&rsquo;une veste de pluie pour les promenades de chiens que vous faites en tant que garde d\u2019animaux&nbsp;? Malheureusement, les v\u00eatements ne sont pas d\u00e9ductibles fiscalement.<br>Les <strong>v\u00eatements professionnels font exception<\/strong> : les chaussures de s\u00e9curit\u00e9 dont vous avez besoin pour votre travail ou la veste sur laquelle vous avez appos\u00e9 votre logo sont d\u00e9ductibles.&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>Vous avez souscrit une <strong>assurance hospitalisation&nbsp;<\/strong>? Cette assurance est \u00e9galement consid\u00e9r\u00e9e comme une d\u00e9pense priv\u00e9e et n\u2019entre pas dans la cat\u00e9gorie des \u00ab&nbsp;frais professionnels&nbsp;\u00bb. <a href=\"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/blog\/assurances-pour-independants\/\">Cliquez ici pour d\u00e9couvrir les assurances que vous pouvez d\u00e9duire<\/a>.&nbsp;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"domicile\"><strong>Quels frais pouvez-vous d\u00e9duire si vous&nbsp;<\/strong><strong>travaillez depuis votre domicile<\/strong><strong>\u2009?<\/strong>&nbsp;<\/h2>\n\n\n\n<p>Vous \u00eates ind\u00e9pendant(e) en personne physique\u2009? Alors vous travaillez probablement (en partie) de votre domicile. Dans ce cas, vous pouvez d\u00e9duire les frais li\u00e9s \u00e0 ce&nbsp;<strong>bureau \u00e0 domicile<\/strong>&nbsp;en tant que frais professionnels. Pensez aux co\u00fbts fixes pour l\u2019\u00e9lectricit\u00e9, le gaz et l\u2019eau, mais aussi au mat\u00e9riel de bureau et vos diff\u00e9rentes assurances.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\ud83d\udca1<a href=\"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/blog\/frais-travail-a-domicile\/\">En savoir plus sur les frais professionnels li\u00e9s au t\u00e9l\u00e9travail en tant qu\u2019ind\u00e9pendant.<\/a><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"amortissements\"><strong>Quelle est la diff\u00e9rence entre frais et&nbsp;<\/strong><strong>amortissements<\/strong><strong>\u2009?<\/strong>&nbsp;<\/h2>\n\n\n\n<p>Vous pouvez d\u00e9duire le montant total d\u2019une d\u00e9pense professionnelle en une seule fois ou&nbsp;<strong>r\u00e9partir&nbsp;<\/strong>le co\u00fbt d\u2019achat&nbsp;<strong>sur plusieurs ann\u00e9es<\/strong>. Dans ce dernier cas, on parle d\u2019un amortissement. Le choix d\u2019amortir un investissement est r\u00e9glement\u00e9.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\ud83d\udca1<a href=\"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/blog\/amortir-des-couts-quand-et-comment\/\">En savoir plus sur l\u2019amortissement des frais.<\/a><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"forfaitaires\"><strong>D\u00e9clarer les frais professionnels r\u00e9els ou forfaitaires\u2009?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Vous pouvez aussi d\u00e9clarer des frais professionnels forfaitaires au lieu de d\u00e9clarer \u2013 preuve \u00e0 l\u2019appui \u2013 vos frais r\u00e9els. Vous n\u2019aurez alors plus besoin de conserver tous les re\u00e7us et factures et vous vous \u00e9pargnerez beaucoup d\u2019administration.&nbsp;<strong>Toutefois, le forfait est limit\u00e9<\/strong>. Et en g\u00e9n\u00e9ral, vos frais en tant qu\u2019ind\u00e9pendant \u00e0 titre principal sont sup\u00e9rieurs au montant forfaitaire.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\ud83d\udca1&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/?p=4161&amp;preview=true\">En savoir plus sur les frais professionnels r\u00e9els et forfaitaires<\/a><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"TVA\"><strong>Pouvez-vous toujours&nbsp;<\/strong><strong>d\u00e9duire la TVA<\/strong><strong>\u2009?<\/strong>&nbsp;<\/h2>\n\n\n\n<p>La TVA que vous facturez \u00e0 vos clients et que vous reversez \u00e0 l\u2019administration de la TVA ne fait pas partie de vos frais professionnels. Tout comme la TVA que vous payez sur vos&nbsp;<strong>achats<\/strong>, d\u2019ailleurs.<\/p>\n\n\n\n<p>Cependant, le fait de facturer et de payer la TVA vous donne certains avantages. Vous pouvez r\u00e9cup\u00e9rer la TVA que vous payez sur un achat, ce qui r\u00e9duit le prix de cet ordinateur ou de ce smartphone. Lisez-en plus&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/blog\/deduire-la-tva\/\">ici<\/a>&nbsp;sur la&nbsp;<a href=\"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/blog\/deduire-la-tva\/\"><strong>d\u00e9ductibilit\u00e9 de la TVA<\/strong>.&nbsp;<\/a><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Plus de frais = moins d\u2019imp\u00f4t<\/strong>s<\/h2>\n\n\n\n<p>Si votre activit\u00e9 fonctionne bien, vous gagnez pas mal d\u2019argent au cours d\u2019une ann\u00e9e gr\u00e2ce aux services ou aux produits que vous vendez. La somme de tous ces revenus constitue votre chiffre d\u2019affaires. Si vous d\u00e9duisez tous les frais que vous avez engag\u00e9s pour faire fonctionner votre entreprise, vous obtenez ce qu\u2019on appelle votre b\u00e9n\u00e9fice imposable. L\u2019administration fiscale utilise ce montant pour <strong>d\u00e9terminer le montant de l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer. &nbsp;<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p><strong>Plus votre b\u00e9n\u00e9fice est faible, moins vous payez d\u2019imp\u00f4t. <\/strong>Ou, autrement dit, plus vos frais sont importants, moins vous payez d\u2019imp\u00f4ts.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>\ud83d\udca1<a href=\"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/blog\/impot-progressif-belgique\/\">Lisez-en plus ici sur l&rsquo;imp\u00f4t progressif pour les ind\u00e9pendants en Belgique<\/a><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"maximum\"><strong>Faut-il faire un maximum de frais professionnels&nbsp;?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Faire des frais professionnels, c&rsquo;est bien, d\u00e9penser pour d\u00e9penser n&rsquo;a aucun sens. En effet, <strong>vous ne pouvez pas d\u00e9duire 100&nbsp;% de chaque d\u00e9pense de votre chiffre d\u2019affaires<\/strong> (c\u2019est ce qu&rsquo;on appelle la d\u00e9ductibilit\u00e9 ou d\u00e9duction fiscale). <\/p>\n\n\n\n<p><strong>Si vous d\u00e9pensez 500&nbsp;\u20ac, vous ne pouvez g\u00e9n\u00e9ralement pas d\u00e9duire la totalit\u00e9 de ce montant de votre chiffre d\u2019affaires.<\/strong> En outre, votre avantage fiscal r\u00e9el ne d\u00e9passe pas 50&nbsp;%. Et m\u00eame si vos 500 \u20ac sont enti\u00e8rement d\u00e9ductibles, vous n\u2019\u00e9conomiserez que 250 \u20ac sur vos imp\u00f4ts. Une (grande) partie de ces 500&nbsp;\u20ac constitue donc une d\u00e9pense pure&nbsp;: alors mieux vaut ne pas faire de frais inutiles.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Par ailleurs, il existe des r\u00e8gles \u00e0 respecter pour introduire vos frais en tant qu\u2019ind\u00e9pendant(e). La plus importante ? Vous devez pouvoir <strong>prouver que votre d\u00e9pense est li\u00e9e \u00e0 votre activit\u00e9<\/strong> et donc qu&rsquo;elle contribue \u00e0 son d\u00e9veloppement.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"compta\"><strong>Demandez des factures<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Si votre d\u00e9pense est conforme, vous pouvez g\u00e9n\u00e9ralement <a href=\"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/blog\/deduire-la-tva\/\">d\u00e9duire (une partie de) la TVA<\/a>, si vous \u00eates assujetti \u00e0 la TVA. Pour cela, vous avez besoin d\u2019une facture TVA. Cela signifie que&nbsp;:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>pour les commandes en ligne, vous devrez peut-\u00eatre cr\u00e9er un compte professionnel afin de <strong>recevoir une facture TVA&nbsp;<\/strong>;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>vous allez souvent r\u00e9p\u00e9ter la phrase \u00ab\u00a0Puis-je avoire une facture\u00a0\u00bb ? \u00e0 la caisse des magasins (m\u00eame s\u2019il y a une longue file d\u2019attente derri\u00e8re vous).&nbsp;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>\ud83d\udca1<strong>Astuce Accountable <\/strong>: \u00e9crivez vos donn\u00e9es de facturation sur un bout de papier ou mentionnez-les sur votre <strong>carte de visite <\/strong>et veillez \u00e0 toujours en avoir sur vous. Une fois que vous \u00eates dans le syst\u00e8me d\u2019un magasin, obtenir une facture est rapide pour vos prochains achats professionnels.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Pensez \u00e0 garder toutes vos preuves d\u2019achat<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Vous devez \u00eatre en mesure de <strong>pr\u00e9senter des preuves de vos achats professionnels<\/strong>. Cela peut se faire au moyen d\u2019une facture TVA, mais un re\u00e7u ou ticket de caisse peut \u00e9galement faire l\u2019affaire. Mais attention, un ticket ou un re\u00e7u ne vous permet pas de d\u00e9duire la TVA. <\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/download\/\">Accountable vous permet de facilement scanner tous les re\u00e7us, tickets et factures<\/a>. De plus, l\u2019application calcule automatiquement le pourcentage correct de d\u00e9ductibilit\u00e9 de vos frais. Simple, non ? &nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/web.accountable.eu\/signup?_gl=1*1ayw40g*_gcl_aw*R0NMLjE3MTk5Mjg1OTkuQ2p3S0NBand5bzYwQmhCaUVpd0FIbVZMSllHOGJGMWlqVHZtbXZRZm02WDZ1WURzRG9YeWZORVluRnVFcDl4SDBielJSNDVrYWR4M2Fob0NTQjBRQXZEX0J3RQ..*_gcl_au*MTY5MjE0NTg0Ny4xNzE0NDY5MDY5\">Essayez Accountable gratuitement pendant 14 jours ! <\/a><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>FAQ&nbsp;: Questions fr\u00e9quentes sur les frais d\u00e9ductibles<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<div class=\"schema-faq wp-block-yoast-faq-block\"><div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1698156450793\"><strong class=\"schema-faq-question\"><strong>En quoi consistent les frais d\u00e9ductibles\u00a0?<\/strong><\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Les frais d\u00e9ductibles ou frais professionnels sont des frais que vous engagez pour votre activit\u00e9 ind\u00e9pendante. Il s\u2019agit des frais n\u00e9cessaires \u00e0 l\u2019exercice de votre activit\u00e9 ind\u00e9pendante, comme l\u2019achat d\u2019un ordinateur portable ou l\u2019abonnement \u00e0 un logiciel. Vous pouvez rentrer ces frais et ils sont d\u00e9ductibles fiscalement de votre revenu brut. En d\u00e9duisant des frais, vous r\u00e9duisez le montant des imp\u00f4ts.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1698156589781\"><strong class=\"schema-faq-question\"><strong>Quels frais sont d\u00e9ductibles\u00a0?<\/strong><\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Tous les frais ayant un lien \u00e9vident avec votre activit\u00e9 professionnelle sont (partiellement) d\u00e9ductibles. Par exemple votre GSM, des accessoires de bureau, du mat\u00e9riel de travail, une formation&#8230; L&rsquo;achat ou le co\u00fbt doit avoir un impact positif sur votre activit\u00e9 et \u00eatre n\u00e9cessaire au bon fonctionnement et \u00e0 la croissance de votre activit\u00e9.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1698156607255\"><strong class=\"schema-faq-question\"><strong>Quels frais ne sont pas d\u00e9ductibles ?<\/strong><\/strong> <p class=\"schema-faq-answer\">Les frais qui n\u2019ont pas de lien \u00e9vident avec votre activit\u00e9 professionnelle ou les frais priv\u00e9s ne peuvent pas \u00eatre d\u00e9duits en tant que frais professionnels. Par exemple les v\u00eatements de loisirs, des achats au supermarch\u00e9, une visite chez le coiffeur, votre abonnement \u00e0 Netflix ou un massage relaxant. Toutefois, dans certains cas et dans des situations exceptionnelles, ces frais peuvent \u00eatre d\u00e9duits fiscalement ; c&rsquo;est le cas du caf\u00e9 pour votre bureau, par exemple.<\/p> <\/div> <\/div>\n\n\n\n<p><em>Vous voulez en savoir plus sur les frais d\u00e9ductibles&nbsp;? Consultez la page <a href=\"https:\/\/www.fraispro.be\/\">Fraispro<\/a> afin de n\u2019oublier aucun frais professionnel&nbsp;!<\/em><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Si vous lancez votre activit\u00e9 en tant qu&rsquo;ind\u00e9pendant, vous allez souvent entendre que vous devez conserver des preuves de paiement de vos frais. En effet, ces frais sont d\u00e9ductibles et grace \u00e0 cela, vous payez moins d&rsquo;imp\u00f4ts. Mais en quoi consistent ces frais professionnels d\u00e9ductibles et \u00e0 quoi faut-il faire attention&nbsp;? 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