{"id":12718,"date":"2023-08-16T13:24:06","date_gmt":"2023-08-16T11:24:06","guid":{"rendered":"https:\/\/prod-migration-second.local\/?p=12718"},"modified":"2026-03-18T14:30:58","modified_gmt":"2026-03-18T13:30:58","slug":"impot-progressif-belgique","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/blog\/impot-progressif-belgique\/","title":{"rendered":"Taux d’imposition Belgique 2026"},"content":{"rendered":"\n

En tant qu\u2019ind\u00e9pendant en Belgique, vous \u00eates soumis \u00e0 l’imp\u00f4t des personnes physiques dans deux cas de figure : si vous avez un statut de personne physique ou si vous \u00eates ind\u00e9pendant en soci\u00e9t\u00e9 et que vous touchez une r\u00e9mun\u00e9ration en tant que dirigeant d’entreprise.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

En Belgique, l’imp\u00f4t des personnes physiques est progressif : d\u00e8s que vos revenus atteignent un certain niveau, vous changez de tranche d’imposition. C’est tout l’inverse pour l’imp\u00f4t sur les soci\u00e9t\u00e9s et la TVA, dont le pourcentage reste toujours le m\u00eame.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Taux d’imposition en Belgique pour les personnes physiques<\/h2>\n\n\n\n

Le syst\u00e8me de tranches d’imposition pr\u00e9voit que les personnes aux revenus plus bas payent moins d’imp\u00f4ts. Il insuffle ainsi une certaine \u00e9quit\u00e9 dans le syst\u00e8me fiscal. <\/p>\n\n\n\n

Concr\u00e8tement, tout le monde paie le m\u00eame taux d’imposition par tranche, mais ce taux augmente d\u00e8s qu’on passe \u00e0 la tranche sup\u00e9rieure. Plus vous gagnez, plus vous aurez des parties de vos revenus dans les tranches d’imposition sup\u00e9rieures. <\/p>\n\n\n\n

Mais vous ne payez donc des imp\u00f4ts plus \u00e9lev\u00e9s que sur les parties de votre revenu qui entrent dans ces tranches d’imp\u00f4t sup\u00e9rieures. <\/strong><\/p>\n\n\n\n

Combien d’imp\u00f4ts paie-t-on en tant qu’ind\u00e9pendant ?<\/h2>\n\n\n\n

Pour calculer le montant de l’imp\u00f4t que vous devrez payer en tant qu’ind\u00e9pendant personne physique ou en tant que dirigeant d’une soci\u00e9t\u00e9, il est important de comprendre les tranches d’imposition progressives.<\/p>\n\n\n\n

Les tranches d’imposition progressives 2026<\/h2>\n\n\n\n

En Belgique, il y a 4 tranches d’imposition : 25 %, 40 %, 45 % et 50 %.<\/p>\n\n\n\n

Chaque ann\u00e9e, vous payez des imp\u00f4ts sur vos revenus de l’ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente. Donc dans votre d\u00e9claration fiscale de 2026, vous allez d\u00e9clarer vos revenus de 2025.<\/p>\n\n\n\n

Voici les tranches d’imposition pour l’ann\u00e9e d’imposition 2026 (revenus de 2025) :<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Premi\u00e8re tranche <\/td>entre 0 \u20ac et 16.320\u00a0\u20ac<\/td>25 % <\/td><\/tr>
Deuxi\u00e8me tranche<\/td>entre 16.320 \u20ac et 28.800 \u20ac<\/td>40 %<\/td><\/tr>
Troisi\u00e8me tranche<\/td>entre 28.800 \u20ac et 49.840 \u20ac<\/td>45 % <\/td><\/tr>
Quatri\u00e8me tranche<\/td>plus de 49.840 \u20ac<\/td>50 %<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

L’ann\u00e9e prochaine (2027), vous payerez des imp\u00f4ts sur vos revenus de cette ann\u00e9e (2026). Ces taux d’imposition s’appliqueront alors :<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Premi\u00e8re tranche <\/td>entre 0 \u20ac et 16.720\u00a0\u20ac<\/td>25 % <\/td><\/tr>
Deuxi\u00e8me tranche<\/td>entre 16.720 \u20ac et 29.510\u00a0\u20ac<\/td>40 %<\/td><\/tr>
Troisi\u00e8me tranche<\/td>entre 29.510 \u20ac et 51.070\u00a0\u20ac<\/td>45 % <\/td><\/tr>
Quatri\u00e8me tranche<\/td>plus de 51.070\u00a0\u20ac<\/td>50 %<\/td><\/tr><\/tbody><\/table>
Source : SPF Finances<\/a><\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

Quotit\u00e9 exempt\u00e9e d\u2019imp\u00f4t<\/h3>\n\n\n\n

Tout le monde a droit \u00e0 une quotit\u00e9 exempt\u00e9e d\u2019imp\u00f4t<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

En 2026 (revenus 2025), ce montant s’\u00e9l\u00e8ve au minimum \u00e0 10.910 euros, en 2027 (revenus 2026), la somme exempt\u00e9e d’imp\u00f4t s’\u00e9l\u00e8ve \u00e0 11.180 euros.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

    \n
  • Votre revenu net imposable \u00e9tait-il inf\u00e9rieur \u00e0 10.910 \u20ac en 2025 ? Dans ce cas, vous ne payez pas d\u2019imp\u00f4ts<\/strong>.<\/li>\n\n\n\n
  • Vous avez gagn\u00e9 plus de 10.910 \u20ac en 2025 ? Alors vous payez des imp\u00f4ts, y compris sur les premiers 10.910 \u20ac de vos revenus.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n

    Dans ce dernier cas, la quotit\u00e9 exempt\u00e9e d\u2019imp\u00f4t<\/strong> est appliqu\u00e9e comme une sorte de r\u00e9duction sur le montant total de l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer.<\/p>\n\n\n\n

    Comment cela fonctionne :<\/strong><\/p>\n\n\n\n

      \n
    • La quotit\u00e9 exempt\u00e9e de 10.910 \u20ac est soumise aux tranches d\u2019imposition progressives, ici la premi\u00e8re tranche \u00e0 25 %.<\/li>\n\n\n\n
    • Cela signifie que la quotit\u00e9 exempt\u00e9e correspond en r\u00e9alit\u00e9 \u00e0 2.727,50 \u20ac (10.910 \u20ac \u00d7 25 %). Ces 2.727,50 \u20ac sont d\u00e9duits comme une r\u00e9duction<\/strong> du montant total de l\u2019imp\u00f4t des personnes physiques \u00e0 payer.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n \n
      \n \"bulb\"\n \n
      \n

      La quotit\u00e9 exempt\u00e9e d\u2019imp\u00f4t peut parfois \u00eatre encore augment\u00e9e en fonction de votre situation personnelle, par exemple si vous avez des enfants ou d\u2019autres personnes \u00e0 charge.<\/strong>
      Mais certaines d\u00e9penses, comme la garde d\u2019enfants, l\u2019\u00e9pargne-pension ou les dons, peuvent \u00e9galement influencer le montant de votre imp\u00f4t.<\/p>\n <\/div>\n <\/div>\n \n\n\n\n

      Comment calculer votre imp\u00f4t progressif en tant qu’ind\u00e9pendant ?<\/h2>\n\n\n\n

      Alors comment calculer, en tant qu\u2019ind\u00e9pendant, le montant d’imp\u00f4t que vous allez devoir verser ? <\/p>\n\n\n\n

      1\ufe0f\u20e3 D\u00e9terminez votre revenu annuel net imposable<\/strong> : pour les personnes physiques, il s’agit du montant qui reste apr\u00e8s la d\u00e9claration \u00e0 la TVA et la d\u00e9duction de vos frais professionnels et de vos cotisations sociales.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

      2\ufe0f\u20e3 Calculez votre taux d\u2019imposition pour chaque tranche<\/strong> qui vous concerne. N’oubliez pas que vous avez droit \u00e0 un montant exon\u00e9r\u00e9 d’imp\u00f4ts. Ensuite, effectuez le calcul pour chaque tranche d’imposition et additionnez ces r\u00e9sultats. <\/p>\n\n\n\n

      Exemple : pour un revenu net annuel imposable de 50.000 \u20ac en 2025, votre imp\u00f4t sera de 15.892,50<\/strong>* \u20ac. C’est ce montant que vous devez mettre de c\u00f4t\u00e9 pour le payer plus tard. <\/strong><\/p>\n\n\n\n

      Voici le calcul :<\/strong><\/p>\n\n\n\n

      Tranche d’imposition<\/strong><\/td>Revenu imposable<\/strong><\/td>Taux d’imposition<\/strong><\/td>Imp\u00f4t \u00e0 payer<\/strong><\/td><\/tr>
      Premi\u00e8re tranche : entre 0,01 \u20ac et 16.320 \u20ac<\/td>16.320 \u20ac<\/td>25 %<\/td>4.080 \u20ac<\/td><\/tr>
      Deuxi\u00e8me tranche : entre 16.320 \u20ac et 28.800 \u20ac<\/td>12.480 \u20ac<\/td>40 %<\/td>4.992 \u20ac<\/td><\/tr>
      Troisi\u00e8me tranche : entre 28.800 \u20ac et 49.840 \u20ac<\/td>21.040 \u20ac<\/td>45 %<\/td>9.468 \u20ac<\/td><\/tr>
      Quatri\u00e8me tranche :
      plus de 49.840 \u20ac<\/td>      		160 \u20ac<\/td>50 %<\/td>80 \u20ac<\/td><\/tr>
      Totale:<\/em><\/td><\/td><\/td>18.620<\/em> \u20ac<\/em><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

      Il y a ensuite la quotit\u00e9 exempt\u00e9e d\u2019imp\u00f4t<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

        \n
      • 10.910 \u00d7 25 % = 2.727,50 \u20ac<\/li>\n\n\n\n
      • Ce montant peut \u00eatre d\u00e9duit de votre imp\u00f4t total : 18.620 \u20ac – 2.727,50 \u20ac<\/li>\n\n\n\n
      • Vous arrivez alors \u00e0 15.892,50 \u20ac, soit l\u2019imp\u00f4t \u00e0 payer sur votre revenu.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n

        *En r\u00e9alit\u00e9, ce montant peut varier en fonction de votre situation personnelle, des acomptes d\u2019imp\u00f4ts d\u00e9j\u00e0 vers\u00e9s, de la quotit\u00e9 exempt\u00e9e et de l\u2019imp\u00f4t communal.<\/em><\/p>\n\n\n\n

        Autres imp\u00f4ts<\/h3>\n\n\n\n

        L’imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques n’est pas le seul que vous devez payer. Il existe d’autres imp\u00f4ts, comme la taxe communale<\/strong>. Cet imp\u00f4t est calcul\u00e9 en appliquant un pourcentage de votre imp\u00f4t des personnes physiques.<\/p>\n\n\n\n

        Comme cet imp\u00f4t est pr\u00e9lev\u00e9 au niveau communual, il varie en fonction de votre lieu de r\u00e9sidence. <\/p>\n\n\n\n

        A Ixelles, par exemple, il s’\u00e9l\u00e8ve \u00e0 7,50 % de votre imp\u00f4t de base, tandis qu’\u00e0 Braine L’Alleud, vous ne paierez que 5,5 %.<\/p>\n\n\n\n

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