{"id":12949,"date":"2022-12-27T11:45:46","date_gmt":"2022-12-27T10:45:46","guid":{"rendered":"https:\/\/prod-migration-second.local\/?p=12949"},"modified":"2024-07-11T10:56:00","modified_gmt":"2024-07-11T08:56:00","slug":"premiers-revenus","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.accountable.eu\/fr-be\/blog\/premiers-revenus\/","title":{"rendered":"Votre premier revenu en tant qu’ind\u00e9pendant ? Voici ce que vous gardez net"},"content":{"rendered":"\n

En tant que d\u00e9butant avec une entreprise individuelle, vous ne savez pas exactement combien vous allez garder de vos premiers revenus ? Ce n’est pas un calcul simple, car il faut tenir compte de la TVA, des frais professionnels, des cotisations sociales et de l’imp\u00f4t sur le revenu. L’administration fiscale calcule pr\u00e9cis\u00e9ment vos imp\u00f4ts qu’apr\u00e8s un an, mais nous vous apportons d\u00e8s maintenant de la clart\u00e9.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Votre premier mois en tant qu’ind\u00e9pendant dans une entreprise individuelle<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Vous avez envoy\u00e9 les premi\u00e8res factures et les paiements commencent doucement \u00e0 arriver… F\u00e9licitations ! Votre premier mois en tant qu’ind\u00e9pendant est pass\u00e9.<\/p>\n\n\n\n

Imaginons que vous ayez 4 000 euros<\/strong> de revenus le premier mois, combien en reste-t-il maintenant ? Faisons le calcul ensemble.<\/p>\n\n\n\n

La TVA<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Vous \u00eates exempt\u00e9 de TVA<\/strong><\/a> <\/strong>? Dans ce cas, vous pouvez sauter cette \u00e9tape.<\/p>\n\n\n\n

Assujetti \u00e0 la TVA ? Il est important de d’abord d\u00e9duire la TVA de vos revenus.<\/p>\n\n\n\n

Chiffre d’affaires incluant les recettes de TVA : 4 000 \u20ac<\/strong><\/p>\n\n\n\n

La TVA est la premi\u00e8re chose que vous d\u00e9duisez de vos revenus, car celle-ci doit \u00eatre revers\u00e9e \u00e0 l’\u00c9tat.<\/p>\n\n\n\n

Dans la plupart des cas, vous appliquez un taux de TVA de 21 %<\/strong>. Cependant, cela peut \u00eatre diff\u00e9rent si votre client est \u00e9tabli \u00e0 l’\u00e9tranger, car dans ce cas, vous effectuez l\u2019autoliquidation de la TVA<\/strong><\/a> vers le pays de votre client assujetti \u00e0 la TVA<\/strong>, et vous ne percevez pas la TVA dans ce cas. Cependant, pour certains services et la vente de certains biens, le taux de TVA peut \u00e9galement varier.<\/p>\n\n\n\n

Pour simplifier notre calcul, nous supposons dans cet exemple que vous avez appliqu\u00e9 un taux de TVA de 21 % \u00e0 toutes vos factures.<\/strong> Dans ce cas, vous avez re\u00e7u 694,21 \u20ac de recettes de TVA.<\/p>\n\n\n\n

Vous devez reverser ce montant chaque trimestre (ou dans certains cas mensuellement) \u00e0 l’\u00c9tat. En \u00e9change, vous pouvez r\u00e9cup\u00e9rer la TVA<\/strong> sur vos achats professionnels<\/strong>. Le montant exact d\u00e9pend beaucoup du type de d\u00e9penses. Mais assurez-vous d’en tenir compte, car cela vous oblige \u00e0 moins reverser de TVA et vous permet de conserver davantage net, hourra !<\/p>\n\n\n\n

Chiffre d’affaires hors TVA : 3 305,79 \u20ac<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Frais professionnels d\u00e9ductibles<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Dans l’\u00e9tape pr\u00e9c\u00e9dente, nous avons d\u00e9duit la TVA de vos revenus. Cela nous am\u00e8ne \u00e0 un chiffre d’affaires de 3 305,79 \u20ac<\/strong>, hors TVA.<\/p>\n\n\n\n

Vous n’\u00eates pas assujetti \u00e0 la TVA<\/strong> ? Dans ce cas, dans cet exemple, vous pouvez consid\u00e9rer que vos revenus ce mois-ci s’\u00e9l\u00e8vent \u00e0 3 305,79 \u20ac<\/strong>. Votre calcul d\u00e9marre ici.<\/p>\n\n\n\n

\u26a0\ufe0f La TVA sur les achats professionnels est parfois (en partie) d\u00e9ductible. Cela signifie que vous devez moins reverser de TVA \u00e0 l’\u00c9tat. Pour simplifier notre exemple, nous ne tenons pas compte de cela dans ce cas.<\/em><\/p>\n\n\n\n

Chiffre d’affaires hors TVA : 3 305,79 \u20ac<\/strong><\/p>\n\n\n\n

En tant qu’ind\u00e9pendant dans une entreprise individuelle, vous pouvez d\u00e9duire les frais professionnels<\/a> de votre chiffre d’affaires. Les frais professionnels sont les d\u00e9penses que vous avez engag\u00e9es pour exercer votre activit\u00e9 professionnelle. Il peut s’agir de l’achat de mat\u00e9riel, de votre ordinateur portable, d’une partie de la facture Internet, etc. En fonction du type de d\u00e9pense, vous pouvez les d\u00e9duire partiellement ou int\u00e9gralement.<\/p>\n\n\n\n

\ud83d\udca1Conseil Accountable<\/strong> : Vous n’\u00eates pas s\u00fbr des d\u00e9penses que vous pouvez d\u00e9duire fiscalement et dans quelle mesure ? Notre moteur de recherche de frais professionnels<\/a> peut vous aider.<\/p>\n\n\n\n

Les frais professionnels sont d\u00e9duits de votre revenu avant le calcul des cotisations sociales et des imp\u00f4ts<\/strong>. C’est pourquoi les travailleurs ind\u00e9pendants veulent d\u00e9duire autant de d\u00e9penses que possible. De cette mani\u00e8re, vous r\u00e9duisez le revenu imposable net et donc l’impact fiscal. Si vous \u00eates assujetti \u00e0 la TVA, vous pouvez \u00e9galement r\u00e9cup\u00e9rer la TVA pay\u00e9e sur les frais professionnels.<\/p>\n\n\n\n

Dans cet exemple fictif, vous avez engag\u00e9 ce mois-ci un total de 500 \u20ac de d\u00e9penses fiscalement d\u00e9ductibles<\/strong>. Ce montant peut varier mensuellement et est diff\u00e9rent pour chaque ind\u00e9pendant.<\/p>\n\n\n\n

Frais professionnels d\u00e9ductibles : 500 \u20ac<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Revenu imposable net : 2 805,79 \u20ac<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Cotisations sociales<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Maintenant que nous connaissons votre revenu net imposable de ce mois, il est temps de calculer vos cotisations sociales. Les cotisations sociales repr\u00e9sentent jusqu’\u00e0 20,5 % de votre revenu imposable<\/strong>. Elles vous permettent de constituer votre pension et contribuent au filet de s\u00e9curit\u00e9 sociale en cas de besoin.<\/p>\n\n\n\n

Revenu net imposable : 2 805,79 \u20ac<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Cotisation sociale : 533 \u20ac*<\/strong><\/p>\n\n\n\n

* En g\u00e9n\u00e9ral, vous payez vos cotisations sociales par trimestre, repr\u00e9sentant environ 20,5 % de votre revenu imposable. Selon votre affiliation \u00e0 la caisse d’assurances sociales, il peut y avoir \u00e9galement de petits frais administratifs suppl\u00e9mentaires. Pour simplifier, dans cet exemple, une cotisation trimestrielle de 1 598,23 \u20ac a \u00e9t\u00e9 ramen\u00e9e \u00e0 un mois et arrondie. En r\u00e9alit\u00e9, ce montant varie en fonction de votre revenu net imposable.<\/em><\/p>\n\n\n\n

\u26a0\ufe0f Attention, vos cotisations sociales sont \u00e9galement des frais professionnels d\u00e9ductibles, r\u00e9duisant ainsi votre revenu net imposable. Dans la plupart des cas, il s’agit d’un acompte, ajust\u00e9 ult\u00e9rieurement en fonction de vos revenus r\u00e9els. En effet, vous ne connaissez pas \u00e0 l’avance vos gains exacts ni vos d\u00e9penses.<\/p>\n\n\n\n

Vous d\u00e9terminez vous-m\u00eame votre cotisation trimestrielle, mais chaque ind\u00e9pendant doit payer une cotisation minimale. Pour les ind\u00e9pendants \u00e0 titre principal <\/a>(entreprise individuelle), cette cotisation trimestrielle minimale est de 866,62 \u20ac en 2023. Pour les ind\u00e9pendants \u00e0 titre compl\u00e9mentaire<\/a>, la cotisation minimale est de 95,88 \u20ac par trimestre.<\/p>\n\n\n\n

Si vous payez trop peu de cotisations sociales, vous devrez r\u00e9gler le solde plus tard. Si vous payez trop, vous serez rembours\u00e9 ou la somme sera compens\u00e9e dans vos futurs paiements. Vous recevrez une notification \u00e0 ce sujet.<\/em><\/p>\n\n\n\n

Revenu net avant imp\u00f4ts : 2 272,79 \u20ac<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Imp\u00f4t sur le revenu<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Revenu net imposable : 2 272,79 \u20ac<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Imp\u00f4ts (calcul\u00e9s sur 1 mois) : 509,30 \u20ac<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Revenu net ce mois-ci : 1 763,49 \u20ac<\/strong><\/p>\n\n\n\n

\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2014\u2013<\/p>\n\n\n\n

Comment avons-nous calcul\u00e9 cet imp\u00f4t ?<\/strong><\/p>\n\n\n\n

L’imp\u00f4t sur le revenu est calcul\u00e9 sur une base annuelle, donc nous multiplions le revenu net imposable de ce mois par 12. Pour simplifier, nous supposons que pendant un an, vous avez \u00e0 peu pr\u00e8s le m\u00eame chiffre d’affaires et les m\u00eames d\u00e9penses.<\/p>\n\n\n\n

Revenu net imposable : 2 272,79 \u20ac x 12 = 27 273,48 \u20ac par an<\/strong><\/p>\n\n\n\n

L’imp\u00f4t sur le revenu fonctionne par tranches. Les revenus plus bas paient moins d’imp\u00f4ts, tandis que les revenus plus \u00e9lev\u00e9s en paient davantage. Nous appliquons ces tranches d’imposition \u00e0 notre revenu net imposable annuel. Ensuite, nous divisons \u00e0 nouveau par 12 pour conna\u00eetre l’imp\u00f4t pour 1 mois.<\/p>\n\n\n\n

Ann\u00e9e d’imposition 2024 (ann\u00e9e de revenus 2023)<\/a><\/p>\n\n\n\n

Supposons que pour l’ann\u00e9e 2023, votre revenu net imposable s’\u00e9l\u00e8ve \u00e0 27 273,48 \u20ac. Voici le calcul :<\/p>\n\n\n\n