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Est-ce fiscalement avantageux d’emprunter les transports en commun quand on est indépendant ?

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Quels sont les moyens de transport les plus avantageux pour un indépendant dans le cadre d’une entreprise individuelle ? Ce n’est pas la voiture même si elle présente de beaux avantages. Les frais de déplacement en transports en commun sont généralement entièrement déductibles, mais est-ce pour autant le moyen de transport le plus économique ?

Les frais de déplacement en train sont-ils déductibles ?

Bonne nouvelle : vous pouvez déduire intégralement de vos revenus vos trajets en train, tram, métro ou bus. C’est bien entendu uniquement valable si vous pouvez prouver que ces voyages ont été réalisés à des fins professionnelles. Vous ne pouvez donc pas déclarer, par exemple, des tickets de train pour une sortie au zoo. 

Si vous n’utilisez pas votre abonnement uniquement à des fins professionnelles, vous pouvez alors déduire les coûts pour un pourcentage tenant compte de la part de vos voyages privés. 

Les frais de taxi (y compris ceux du type Uber) sont déductibles à raison de max. 75%. Dans ce cas également, vous devrez pouvoir prouver que vos trajets sont purement professionnels.

Quid de la TVA sur votre ticket (de train) ?

Vous pouvez récupérer intégralement la TVA sur votre ticket ou votre abonnement s’il s’agit d’un trajet purement professionnel. La TVA sur les frais de taxi et d’Uber est également déductible à 100 %.

Veuillez noter que la TVA pour les transports en commun n’est que de 6 %. La TVA est déjà incluse dans le prix que vous voyez sur votre ticket. 

Ai-je besoin d’une facture ?

Pour les tickets de transports en commun ou les abonnements, vous n’avez exceptionnellement pas besoin de facture. Votre ticket ou votre abonnement suffit pour déduire les frais de déplacement, TVA comprise. 

Qu’en est-il de la comptabilité ?

Déclarez vos tickets et abonnements comme vous le feriez pour une facture normale.

Et les déplacements domicile-lieu de travail ?

Vous prenez le train pour rentrer chez vous après votre travail ? Dans ce cas, le fisc considère qu’il s’agit d’un déplacement privé, ce qui ne donne pas droit à une déduction. Vous pouvez toutefois, comme tous les autres Belges, déduire le coût de votre trajet domicile-lieu de travail dans votre déclaration à l’impôt des personnes physiques. Le forfait de 0,15 euro par kilomètre est généralement le plus avantageux.

Est-il judicieux pour un indépendant de se déplacer en transports en commun ?

Les frais de déplacement professionnels en transports en commun sont déductibles à 100 %, TVA comprise. Cela en fait donc une option fiscalement intéressante pour vos déplacements professionnels.

Il est tout de même important d’avoir une vue d’ensemble : perdez-vous beaucoup de temps lors de vos trajets en tram ? Votre temps de travail est-il réduit parce que vous devez attendre une correspondance ? Ou vos clients sont-ils installés in the middle of nowhere ? Il est alors intéressant d’examiner d’autres options pour vos déplacements. 

Vous pouvez p. ex. combiner plusieurs moyens de transport comme un vélo (électrique), une voiture partagée ou d’autres options pay-per-use. Vous perdez encore trop de temps dans les transports ? Dans ce cas, l’achat ou le leasing d’une voiture de société est alors probablement votre meilleure option.

Sibylle Greindl, crée du contenu et un sens de la communauté !
Sibylle Greindl, crée du contenu et un sens de la communauté !

Sibylle aime les mots et les histoires. Elle était parmi les tous premiers testeurs d'Accountable : elle a trouvé l'app tellement convaincante, qu'elle en a rejoint l'équipe !
Elle veille maintenant à ce qu'un maximum d'indépendants puisse profiter de l'expérience qu'elle a eue en rejoignant Accountable.

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