Déclarer des frais de garde d’enfants à l’impôt des personnes physiques : comment ça marche ?

L’impôt des personnes physiques, c’est trop complexe ? Mais non, avec l’attention nécessaire et nos conseils, vous pourrez remplir vous-même votre déclaration. Vous ne voulez bien entendu rater aucun avantage fiscal. De nombreuses dépenses personnelles donnent ainsi droit à une réduction d’impôt. Les coûts de garde d’enfants doivent toujours être déclarés séparément. 

Lisez ici quel avantage fiscal vous pouvez obtenir grâce aux frais de garde d’enfants et comment procéder. Vous ne payerez ainsi pas un euro de trop. 

Que sont des frais de garde d’enfants ? 

Vous avez eu des frais de garde d’enfants au cours de l’année écoulée ? Vous avez alors droit à un avantage fiscal de 45 % des dépenses jusqu’au jour où votre enfant fête ses 14 ans. Si votre enfant souffre d’un handicap grave, cet avantage fiscal s’applique jusqu’à son 21e anniversaire.  

Il ne s’agit pas seulement des coûts de la crèche ou de la gardienne, mais aussi des frais de garde l’après-midi et après l’école, ainsi que pendant les vacances, comme les stages et les plaines de vacances.  

Il y a bien entendu quelques conditions à respecter :  

• Vous bénéficiez de la réduction d’impôt sur le montant effectivement payé, avec un maximum de 14 € par jour et par enfant.  
• Seule la personne qui a les enfants à charge bénéficie de l’avantage fiscal. Vous êtes divorcé(e) ? L’avantage fiscal s’applique alors soit à un des deux parents, soit pour moitié aux deux parents.  
• L’avantage fiscal vaut uniquement pour la garde d’enfants. Le repas de midi à l’école ne compte pas.  

• Dans le cas des clubs sportifs ou des mouvements de jeunesse, seul le camp durant les vacances est considéré comme un mode de garde. La cotisation elle-même, versée au début de l’année (scolaire), n’est pas prise en compte.  

Pour les enfants jusqu’à 3 ans, vous pouvez demander une augmentation de l’abattement fiscal, uniquement si vous ne présentez pas de frais de garde d’enfants. C’est intéressant lorsque les enfants sont gardés par vos propres soins ou par des proches, et que vous n’avez donc que très peu de frais de garde.  

Comment déclarer vos frais de garde d’enfants dans votre déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques ? 

Vous avez eu des frais de garde d’enfants au cours de l’année écoulée ? Vous recevrez alors une attestation fiscale des différentes instances de garde d’enfants, indiquant les montants que vous avez payés, le nombre de jours et le tarif par jour.  

Pour la déclaration fiscale, vous récoltez toutes les attestations fiscales et additionnez les différents montants. Attention, le maximum est fixé à 14 € par jour. Si vous avez payé plus, par exemple pour un camp avec nuitée, l’attestation fiscale indique également le montant que vous êtes autorisé(e) à déclarer. Englobez uniquement ce montant dans votre calcul.  

Frais de garde d’enfants dans Tax-on-web. 

Vous rentrez votre déclaration d’impôt via Tax-on-web. Pour vous connecter, il suffit d’utiliser votre e-ID ou Itsme. Cliquez ici pour obtenir un plan par étapes.  

Lorsque vous ouvrez votre déclaration, vous obtenez d’abord un aperçu des données déjà complétées. Il s’agit de vos données personnelles, mais aussi des frais et des dépenses déjà connus de Tax-on-web.  

Vous avez eu des frais de garde d’enfants au cours de l’année écoulée et les enfants sont fiscalement à votre charge ? C’est généralement indiqué dans l’aperçu.  

Vérifiez si ce montant correspond au résultat de l’addition de vos attestations fiscales. Si votre montant est plus élevé, vérifiez d’avoir uniquement additionné les montants qui peuvent être déduits. Corrigez-le et conservez vos attestations fiscales.  

Les frais de garde d’enfants ne sont pas encore dans l’aperçu ? Ni dans le vôtre ni dans celui de votre partenaire ? Passez au Cadre X, II, B. Pour ce faire, cliquez sur « Je souhaite ajouter d’autres données », puis parcourez la déclaration d’impôt en cliquant sur « Vers le cadre suivant » jusqu’au cadre X.  

Au point II. B, vous trouverez « Montant des frais de garde d’enfant qui entrent en considération pour la réduction d’impôt », avec le code 1384. Vous y remplissez les données de vos attestations fiscales.  

Consultez les autres articles du blog consacrés à la façon de remplir sa déclaration fiscale : 

1. Titres-services et déclaration fiscale 

1. Dons et déclaration fiscale 

1. Vos revenus d’indépendant complémentaire dans la déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques 

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