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Indépendant ? Voici comment remplir votre déclaration d’impôts

Lu en 5 minutes

Juin approche et, avec le retour des beaux jours, une échéance que vous avez peut-être fait de votre mieux pour oublier depuis l’an dernier : la déclaration d’impôts ! Nous vous donnons ici quelques points de repère si, comme de nombreux indépendants, vous vous y attaquez vous-même…

Vous le savez peut-être, sans doute, déjà : les indépendants doivent remplir la partie 2 de la déclaration fiscale, en sus de la partie 1. Grâce à votre déclaration, l’Etat peut savoir où en est votre activité et vous imposer justement.

Remplir sa déclaration, les bases

Si vous êtes marié ou cohabitant légal, votre ménage remplit une seule déclaration. La case de gauche est affectée à la déclaration de la personne la plus jeune (pour un couple du même sexe) ou de la personne de sexe masculin (pour un couple mixte).

Les premier et dernier cadre (XIV et XXII) sont les plus évidents à remplir : vous pouvez commencer par y indiquer votre profession, numéro d’entreprise et date de démarrage.

💡Un doute sur cette date ? La Banque-Carrefour des Entreprises l’a certainement bien notée !

Dans les parties 1 et 2 (cette deuxième, uniquement pour les indépendants), vous déclarez l’ensemble de vos revenus, belges et étrangers. Vous mentionnez aussi vos charges, telles que les enfants dont vous avez la responsabilité.

Quel indépendant êtes-vous ?

Indépendant en société ?

Le  cadre XVI « Rémunération des dirigeants d’entreprise » est pour vous : vous y reprenez entre autres vos rémunérations, vos cotisations sociales et vos primes d’assurance ainsi que vos frais réels.

✔️N’oubliez pas de descendre au code 13 pour y indiquer, si cela s’applique à votre situation, les rémunérations de dirigeants d’entreprise dans le cadre d’un contrat de travail, comme indépendant complémentaire ou comme étudiant-indépendant !
En effet, vous pouvez être dirigeant de votre société de, par exemple, conseil informatique et avoir une activité complémentaire de livraison de plats.

 

 

Vous exercez une profession libérale (ex: avocat, médecin) en SRL ? Vous utilisez bien le cadre XVI, comme dirigeant d’entreprise, et non le cadre XVIII, réservé aux professions libérales.

Vous avez travaillé comme livreur pour Deliveroo ou un autre acteur de l’économie de partage ?

Rendez-vous au cadre XV B1. Vous pourrez entrer vos bénéfices ou profits acquis dans le cadre de l’économie collaborative.

Dans  ce cadre-là, vous pouvez aussi entrer les éventuelles pensions ou rentes perçues e.g. en tant que artiste ou écrivain.

Vous n’y déclarez pas de frais ni de cotisations sociales.

Vous êtes indépendant en personne physique ?

Vous êtes en personne physique mais n’exercez pas une profession libérale ? Vous choisissez le cadre XVII.

Avant d’indiquer vos frais professionnels, vérifiez quel est leur montant : s’ils sont inférieurs au plafond 2020 des frais forfaitaires (4810 euros), vous faites mieux d’opter pour les frais forfaitaires.

Si vous avez dûment entré vos frais et vos factures dans Accountable, vous trouvez ces montants en un clin d’oeil, dans l’écran « dépenses ».

Vous exercez une profession libérale en personne physique ?

Vous choisissez le cadre XVIII, applicable également aux professions libérales. Vous y indiquez, à la première ligne, vos recettes. Par « recettes », l’administration fiscale entend « honoraires perçus par l’indépendant dans le cadre de sa profession libérale (honoraires, commissions etc).

Dans ce même cadre XVIII, vous déclarez vos cotisations sociales, y compris vos contributions à une CPTI.

Vous pouvez aussi, dans ce cadre, déduire entièrement les cotisations sociales payées à titre de frais professionnels.

De nouveau, si votre app est à jour, vous y trouvez ces montants en un clin d’oeil.

✔️Ne faites pas l’impasse sur le code 16 : si vous êtes indépendant complémentaire ou étudiant, vous déclarez là votre total des revenus sous ce statut.

Vous avez touché des droits d’auteur?

Vous déclarez ceux-ci dans la partie 1, au cadre VII, en tant que revenus des capitaux mobiliers (d).

Vos cotisations sociales sont peut-être remboursées

Les cotisations sociales correspondant aux bénéfices d’entreprises industrielles, commerciales ou agricoles (Cadre XVII) ou aux profits des professions libérales, charges, offices ou autres occupations lucratives (Cadre XVIII) sont imposables et remboursées.

Vous les déclarez dans le cadre qui correspond à votre statut, additionnées aux éventuelles cotisations versées dans le cadre d’une PLCI.

Veillez à les déclarer avec exactitude : votre caisse d’assurances sociales vous aura fait parvenir une attestation fiscale avec les montants payés, par email et/ou par courrier et les codes auxquels ceux-ci correspondent. Si vous ne trouvez pas cet email ou ce courrier, vous pouvez vérifier sur Accountable les montants versés depuis votre compte en banque professionnel ou, si vous avez payé ce même montant, les cotisations sociales suggérées dans l’app.

 

La déduction pour investissements

Certains investissements par des indépendants en société ou en personne physique bénéficient d’une déductibilité majorée. C’est là une façon de soutenir les investissements durables (ex: économiseurs d’énergie).

Si vous avez fait des investissements de ce type, veillez à les entrer dans votre déclaration  d’impôts dans le cadre qui vous correspond, au code 14 pour le Cadre XVIII ou au code 15 pour le Cadre XVII.

Si vous voulez trouver des exemples d’investissements éligibles à cette déduction, notre Google des frais professionnels peut se révéler inspirant.

 

Vous avez des comptes à l’étranger ?

Ne passez pas ce paragraphe en vous disant que vous ne fréquentez pas de paradis fiscal : un compte auprès d’une néo-banque telle que N26 est, techniquement, un compte à l’étranger. Si vous y avez ouvert un compte en 2019, vous devez le déclarer au plus tard au moment de votre déclaration fiscale sur les revenus de 2019, c’est-à-dire maintenant, en 2020.  Vous déclarez son existence une fois, auprès du point de contact de la NBB.

Vous devez dans votre déclaration fiscale aussi, dans la partie 1 cadre 13, déclarer l’existence de ce(s) compte(s).

🔺Prêtez attention aux avertissements de Tax-On-Web lorsque vous remplissez une déclaration en ligne : cela vous permet de déclarer dans les règles de l’art en particulier ces comptes à l’étranger.

Quid de vos indemnités COVID ?

Première chose : vous les déclarerez en 2021, pour l’exercice 2020.
Le droit-passerelle est un revenu de remplacement, et à ce titre imposable. Vous recevrez une fiche 281.18  à prendre en compte dans votre déclaration à soumettre en 2021. Les indemnités régionales ne devraient pas l’être.

Vous avez le moindre doute ?

Vous pouvez demander de l’aide à l’administration fiscale en prenant rendez-vous au 02 575 56 67.

Notre équipe est disponible et peut également vous rediriger vers nos partenaires-comptables.

Si vous craignez de remplir de manière erronée, n’hésitez pas à vous faire aider : une erreur peut se révéler coûteuse !

Enfin, avant de soumettre votre déclaration, prenez le temps de la relire, de vous demander si vous avez bien déclaré tous vos revenus, belges, étrangers, du travail ou autres, et fait état de votre situation familiale clairement.

Bonne chance !

Toute votre comptabilité en un endroit, une équipe qui répond à vos questions, la fin de la paperasse et du stress à l’approche des échéances fiscales : c’est possible. C’est exactement ce que nous vous offrons avec Accountable, l’ami des indépendants. Téléchargez maintenant et profitez de notre app et de sa version web en avant-première.

Sibylle Greindl, crée du contenu et un sens de la communauté !
Sibylle Greindl, crée du contenu et un sens de la communauté !

Sibylle aime les mots et les histoires. Elle était parmi les tous premiers testeurs d'Accountable : elle a trouvé l'app tellement convaincante, qu'elle en a rejoint l'équipe !
Elle veille maintenant à ce qu'un maximum d'indépendants puisse profiter de l'expérience qu'elle a eue en rejoignant Accountable.

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