Payer plus ou moins de cotisations sociales : quand, pourquoi et comment ?

Votre statut social d’indépendant(e) détermine le montant des cotisations sociales que vous payez et le régime de sécurité sociale dont vous bénéficiez. Il est parfois judicieux de payer volontairement un montant plus élevé de cotisations sociales que ce qui est exigé. Lisez ci-dessous pourquoi et comment faire, mais aussi quand une réduction de vos cotisations sociales est indiquée.

Pourquoi payer des cotisations sociales ?

En Belgique, tous les salariés, fonctionnaires et indépendants paient des cotisations de sécurité sociale. Vous vous constituez ainsi des droits sociaux, de sorte que, par exemple, vous recevez une allocation en cas de maladie et, plus tard, une pension.

En tant qu’indépendant(e), vous décidez dans une certaine mesure du montant des cotisations sociales que vous payez. Il existe des montants minimums par trimestre en cas de statut à titre complémentaire et à titre principal, mais vous pouvez choisir de payer plus que le minimum.

Pourquoi payer plus de cotisations sociales ?

Le montant dû de cotisations sociales est calculé sur votre revenu net imposable en tant qu’indépendant(e), avec une cotisation minimale par trimestre. Dès que l’administration fiscale connaît vos revenus réels, la cotisation sociale est alors automatiquement révisée. Si vous avez payé trop, vous récupérerez l’excédent. Si vous avez payé trop peu, vous devrez payer la différence.

Régularisation des cotisations sociales : évitez les surprises

En tant qu’indépendant débutant, vous devez faire correspondre au mieux vos cotisations provisoires avec vos revenus réels. Car le décompte final n’intervient qu’après 2 ou 3 ans. Si vous avez payé trop peu, vous devrez payer la différence et cela peut être une surprise désagréable. Si vous avez consciemment payé un montant moindre de cotisations sociales, vous pouvez même recevoir une amende sous la forme d’une augmentation de 3 %.

Payer des cotisations sociales plus élevées peut être fiscalement intéressant

En tant qu’indépendant(e), vous pouvez déduire intégralement en tant que frais les montants que vous payez comme cotisations sociales. De ce fait, votre revenu imposable est réduit et vous payez donc moins d’impôts sur le revenu des personnes physiques. Cela diminue en outre également les cotisations sociales dues pour l’exercice suivant.

Cela vous paraît encore compliqué ? Consultez l’un de nos comptables partenaires pour voir si l’optimisation des cotisations sociales est intéressante pour votre entreprise.

Des cotisations sociales plus élevées en guise de réserve financière

Vous pouvez volontairement effectuer des paiements supplémentaires à tout moment. De cette façon, vous créez une réserve financière au cas où il s’avérerait que vous avez payé trop peu de cotisations de sécurité sociale à un autre moment. Attention : vous ne pouvez jamais payer plus de 4 fois la cotisation trimestrielle maximale au cours d’une année (4 475,48 € en 2022).

Payez vos cotisations sociales à temps !

Payez vos cotisations sociales trimestrielles à temps ! Même si vous devez payer un supplément après un nouveau calcul. Vous devez effectuer ce paiement au plus tard le dernier jour du trimestre qui suit le trimestre au cours duquel la révision a été effectuée. Si vous êtes en retard, vous devez payer une majoration de 3 % en plus du montant dû.

Si vous n’êtes pas en mesure de payer le montant vos cotisations sociales à temps, vous pouvez demander une dispense de paiement via votre fonds de sécurité sociale. C’est uniquement possible pour les indépendants à titre principal.

Pouvez-vous réduire vos cotisations sociales ?

Si vous prévoyez un chiffre d’affaires inférieur, vous pouvez réduire vos cotisations sociales. Attention : s’il s’avère par la suite que votre chiffre d’affaires est plus élevé que prévu et que vous avez donc payé trop peu, l’administration fiscale vous inflige une « amende » sous la forme d’une augmentation trimestrielle de 3 % et d’une augmentation annuelle de 7 %. Cette augmentation n’est pas déductible fiscalement et donc désavantageuse pour vous lors de l’exercice suivant.

Besoin d’aide pour calculer le montant vos cotisations sociales ?

Vous souhaitez avoir à tout moment une vue d’ensemble de vos cotisations sociales en tant qu’indépendant(e) et recevoir une aide pour les calculer ? Avec Accountable, vous savez exactement ce qu’il en est.