Calculer votre solde TVA

Vous êtes indépendant en Belgique et assujetti à la TVA ? Vous n’y coupez pas, vous devez payer la TVA – la fameuse taxe sur la valeur ajoutée.

Nous vous aidons à calculer ici le montant de votre solde TVA.

Vous versez, en fait, à l’administration de la TVA la différence entre la TVA sur vos factures de ventes (vers vos clients) et la TVA sur vos factures d’achats (de vos fournisseurs). 

Si le principe est simple, le calcul l’est moins. En effet, le taux de TVA peut varier pour chaque vente ou achat entre 0, 6, 12 ou 21%. Et vous ne récupérez pas nécessairement (toute) la TVA sur vos achats. 

Voici ce que vous devez prendre en compte, d’abord pour les ventes que vous faites en tant qu’indépendant à vos clients, ensuite pour les achats que vous faites en tant qu’indépendant auprès de vos fournisseurs. 

Pour la vente, la TVA qui s’applique à votre activité

Vous avez une double activité, vous réparez et vendez des vélos. Le taux de TVA sur une facture de réparation de vélo est de 6%. Le taux de TVA sur la vente d’un vélo est de 21%. Et oui, le taux n’est pas nécessairement le même pour toutes les activités au sein de votre métier !

Le SPF finances donne ici une répartition des différents taux existants.

Retenez que vous ne pouvez pas nécessairement appliquer un même taux à l’ensemble de votre revenu, ce qui complique le calcul… 

Pour les achats, la TVA que vous récupérez en partie auprès de vos fournisseurs  

Notez aussi que vous récupérez plus ou moins de TVA selon le taux de déductibilité TVA du frais professionnel et la part d’usage professionnel qui s’applique à ce frais. Vous récupérez donc rarement 100% de la TVA que vous avez payée.

💡 Attention: vous récupérez la TVA seulement si vous avez une facture – en bonne et due forme –  liée à la dépense que vous avez faite.     

Notre mission, chez Accountable, est de vous simplifier radicalement la vie. Il vous suffit donc d’aller jusqu’à votre écran “taxes”, “tva” et de voir le total qui apparaît, ainsi que le calcul qui y conduit. Il est mis à jour en temps réel, en fonction de vos achats et de vos ventes. Vous provisionnez ainsi juste ce qu’il vous faut, ni trop ni trop peu. 

Cette échéance TVA est mensuelle ou trimestrielle selon la taille de votre chiffre d’affaires. 

Vous réglez en général votre total TVA pour un trimestre ou un mois environ trois semaines après la fin du trimestre ou du mois en question. 

Le SPF Finances tient à jour un calendrier exact des dates de paiement ici. 

Vous n’en avez pas fini avec la TVA à ce moment-là. Vous devez soumettre votre liste de clients assujettis une fois par an, rendre votre déclaration TVA chaque mois ou chaque trimestre, sans oublier le relevé des opérations intracommunautaires. Accountable est là aussi pour vous à ces moments.