Est-ce qu’acheter un vélo (électrique) est fiscalement judicieux pour un indépendant ?

Quand on est indépendant, on cherche toujours à optimiser ses dépenses. Alors, entre voiture de société et vélo électrique, que choisir pour ses déplacements professionnels ? Il semble que le vélo (électrique) ait l’avantage, du point de vue fiscal et bien plus encore. Découvrons pourquoi.

Le vélo, un investissement 100 % déductible pour votre entreprise individuelle

Si vous êtes indépendant, le vélo (électrique) peut être une excellente option pour vos déplacements professionnels. En effet, il est déductible à 100 %, ce qui signifie que vous pouvez récupérer la totalité de son coût dans vos déclarations fiscales. Jusqu’en 2020, cette déduction atteignait même 120 %. De plus, tous les frais liés à votre vélo, comme l’achat d’un casque, une assurance, les réparations et l’entretien, sont également déductibles à 100 %. 

Cependant, il y a une condition : le vélo doit être utilisé exclusivement à des fins professionnelles, par exemple pour livrer des sandwichs ou aller chercher des commandes. Si vous utilisez votre vélo pour des déplacements privés, vous ne pourrez déduire que 75 % des frais. Il est important de noter que le fisc considère les déplacements entre votre domicile et votre lieu de travail comme des déplacements privés.

Amortissement et TVA sur un vélo (électrique)

Comme une voiture de société, la durée d’amortissement d’un vélo (électrique) est d’au moins 3 ans. C’est-à-dire que vous ne pouvez pas déduire la totalité du prix d’achat de votre vélo en une seule fois.

Côté TVA, il y a de bonnes nouvelles. La TVA que vous payez lors de l’achat de votre vélo et les frais associés peuvent être déduits à 100 %. Mais attention, si vous utilisez votre vélo pour des déplacements privés, comme aller prendre un verre avec des amis, vous ne pourrez pas déduire la TVA sur ces déplacements.

La TVA sur les vélos (électriques) est de 21 %.

Le choix entre l’achat et le leasing d’un vélo (électrique)

Si vous achetez un vélo de société, vous en devenez immédiatement propriétaire. Cependant, cela nécessite un investissement initial important. En optant pour le leasing d’un vélo, vous payez un montant fixe chaque mois, qui comprend également des coûts tels que l’entretien et les réparations. À la fin du contrat, vous pouvez soit payer le montant restant pour devenir propriétaire du vélo, soit opter pour un nouveau vélo en leasing. Le leasing offre l’avantage d’étaler les coûts et de conserver des liquidités pour d’autres investissements. De plus, le leasing vélo est fiscalement déductible jusqu’à un maximum de 100 %.

Prime d’achat pour un vélo en Wallonie

En Wallonie, une aide financière est proposée pour encourager l’achat d’un vélo destiné à vos déplacements professionnels. Cette prime est accessible à toute personne majeure ou mineur émancipé résidant en Région wallonne. Le montant accordé peut atteindre 20 %, 30 % ou 40 % du prix d’achat du vélo, avec un plafond allant de 50 € à 1 250 € en fonction du type de vélo et de la situation du demandeur. 

Il est important de noter que pour bénéficier de cette prime, le vélo doit être utilisé pour au moins 40 % des trajets entre votre domicile et votre lieu de travail, ou pour au moins 40 % de vos déplacements dans le cadre de la recherche d’un emploi. De plus, vous devez avoir effectué votre achat entre le 1er juillet 2020 et le 31 décembre 2024. Cette prime est offerte jusqu’à épuisement du budget alloué par la Wallonie, et une seule prime peut être accordée par personne.

Les options de financement disponibles pour l’achat de vélos électriques

Outre les aides gouvernementales, il existe d’autres options de financement pour l’achat de vélos électriques. Par exemple, certaines banques et institutions financières proposent des prêts spécifiques pour l’achat de véhicules écologiques, y compris les vélos électriques. De plus, certains fabricants de vélos électriques offrent des plans de financement, permettant aux entreprises d’étaler le coût de l’achat sur plusieurs mois ou années.

Les déplacements domicile-lieu de travail

Comme mentionné précédemment, les déplacements entre votre domicile et votre lieu de travail sont considérés par le fisc comme des déplacements privés et ne sont donc pas déductibles fiscalement. Cependant, vous pouvez les déclarer dans votre déclaration à l’impôt des personnes physiques. Le montant forfaitaire de 0,25 euro par kilomètre est généralement l’indemnité vélo la plus avantageuse. La distance de chaque trajet ne peut excéder les 100 kilomètres.

Comment prouver vos frais de vélo ?

Pour justifier l’achat de votre vélo et les frais associés, une facture TVA est la meilleure solution. De cette façon, vous pouvez récupérer (une partie de) la TVA.

Alors, est-ce qu’acheter un vélo (électrique) est une bonne idée pour un indépendant ?

Au vu de ces éléments, il semble que oui. Les vélos et e-bikes sont déductibles à 100 % et le montant forfaitaire de l’indemnité kilométrique est plus élevé que pour une voiture, ce qui rend l’achat d’un vélo de société particulièrement intéressant. Vous pourriez même combiner l’utilisation de votre vélo avec d’autres moyens de transport fiscalement avantageux, comme les transports en commun.

Cependant, il est essentiel de garder une vue d’ensemble. Si vous passez plus de temps que vous ne le souhaiteriez sur votre vélo pour vous déplacer, ou si vos clients sont difficiles à atteindre à vélo, il serait peut-être préférable de considérer une voiture de société ou une voiture partagée.

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