{"id":10570,"date":"2022-12-09T15:04:43","date_gmt":"2022-12-09T14:04:43","guid":{"rendered":"https:\/\/prod-migration-second.local\/?p=10570"},"modified":"2024-07-11T10:58:07","modified_gmt":"2024-07-11T08:58:07","slug":"inkomen-zelfstandige-netto","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.accountable.eu\/nl-be\/blog\/inkomen-zelfstandige-netto\/","title":{"rendered":"Je eerste inkomen als zelfstandige? Dit is wat je netto overhoudt"},"content":{"rendered":"\n

Weet jij als starter met een eenmanszaak ook niet goed hoeveel je zal overhouden van je eerste omzet? Het is dan ook geen simpele berekening, want je moet rekening houden met de btw, beroepskosten, sociale bijdrage en de personenbelasting. De fiscus berekent je exacte belastingen pas na een jaar, maar wij geven je nu al duidelijkheid.<\/strong><\/p>\n\n

Je eerste maand als zelfstandige in een eenmanszaak<\/h2>\n\n

Je hebt de eerste facturen uitgestuurd en de betalingen beginnen stilletjes aan binnen te komen… Proficiat! Je eerste maand als zelfstandige is achter de rug. <\/p>\n\n

Stel, je hebt \u20ac 4.000 <\/b>inkomsten in je eerste maand, hoeveel houd je daar nu van over?\u00a0<\/span>We maken samen de berekening.<\/p>\n\n

De btw<\/strong><\/h2>\n\n

Ben je vrijgesteld van btw<\/a>? Dan kan je deze stap overslaan.<\/p>\n\n

Wel btw-plichtig? Dan is het belangrijk om eerst de btw van je inkomsten af te trekken.<\/p>\n\n

Omzet inclusief btw-ontvangsten: \u20ac 4.000<\/b><\/p>\n\n

De btw trek je als eerste van je inkomsten af<\/span>, want deze moet je doorstorten naar de Staat.<\/p>\n\n

In de meeste gevallen reken je 21% btw<\/strong> aan. Dit kan anders zijn als je klant in het buitenland gevestigd is, want dan verleg je de btw<\/a> naar het land van je btw-plichtige klant <\/strong>en ontvang jij in dit geval geen btw. Maar voor sommige diensten en de verkoop van sommige goederen kan het btw-tarief ook verschillen.<\/p>\n\n

Om onze berekening simpel te houden, gaan we er in dit voorbeeld van uit dat je 21% btw hebt aangerekend op al je facturen<\/strong>. In dat geval heb je voor \u20ac 694,21 aan btw-inkomsten ontvangen. <\/p>\n\n

Dit bedrag moet je elk kwartaal (of in sommige gevallen maandelijks) doorstorten naar de staat. In ruil daarvoor mag je btw recupereren op je professionele aankopen<\/strong>. Hoeveel precies hangt heel erg af van het type kosten. Maar, houd er zeker rekening mee, want hierdoor moet je minder btw doorstorten en houd je netto meer over, joepie!<\/p>\n\n

Omzet exclusief btw: <\/b> \u20ac 3<\/b>.305,79<\/strong><\/p>\n\n

Aftrekbare beroepskosten<\/strong><\/h2>\n\n

In de vorige stap trokken we de btw af van je inkomsten. Dat brengt ons op een omzet \u20ac 3<\/b>.305,79<\/strong>, exclusief btw. <\/p>\n\n

Ben je niet btw-plichtig<\/strong>? Dan mag je in dit voorbeeld ervan uitgaan dat je inkomsten deze maand \u20ac 3<\/b>.305,79<\/strong> bedragen. Jouw berekening start dan hier.<\/p>\n\n

\u26a0\ufe0f<\/em> De btw op professionele aankopen is in sommige gevallen ook (deels) aftrekbaar. Dit wil zeggen dat je minder btw moet terugstorten aan de staat. Om ons voorbeeld zo simpel mogelijk te maken, houden we hier in dit geval geen rekening mee.<\/em><\/p>\n\n

Omzet exclusief btw:<\/b> \u20ac 3<\/b>.305,79<\/strong><\/b><\/p>\n\n

Als zelfstandige in een eenmanszaak mag je aftrekbare beroepskosten<\/a> van je omzet aftrekken. Beroepskosten zijn kosten die je hebt gemaakt om je professionele activiteit uit te kunnen voeren. Denk maar aan de aankoop van materiaal, je laptop, een deel van de internetfactuur, enz. Afhankelijk van het soort onkost, mag je deze gedeeltelijk of voor 100% inbrengen.<\/p>\n\n

\ud83d\udca1Accountable tip:<\/strong> Niet zeker welke onkosten je fiscaal mag aftrekken en voor hoeveel precies? Onze grote beroepskosten-zoekmachine<\/a> helpt je op weg.<\/p>\n\n

Beroepskosten trek je af van je inkomen v\u00f3\u00f3r de berekening van de sociale bijdrage en belastingen. <\/strong>Dit is waarom zelfstandigen zoveel mogelijk kosten willen inbrengen. Op deze manier verlaag je het netto belastbaar inkomen en zo dus ook de belastingimpact. Als je btw-plichtig bent, kun je bovendien ook de btw die je betaalde op beroepskosten recupereren.\u00a0<\/p>\n\n

In dit fictief voorbeeld, heb je deze maand in totaal \u20ac 500 aan fiscaal aftrekbare onkosten<\/strong> gemaakt. Dit bedrag kan maandelijks vari\u00ebren en is voor elke zelfstandige anders.<\/p>\n\n

Aftrekbare beroepskosten:<\/b> \u20ac 500<\/b><\/p>\n\n

Netto belastbaar inkomen: <\/b> \u20ac<\/b> 2.805,79<\/strong><\/p>\n\n

Sociale bijdragen<\/strong><\/h2>\n\n

Nu we je netto belastbaar inkomen van deze maand kennen, wordt het tijd om je sociale bijdragen te berekenen. Sociale bijdragen vertegenwoordigen maar liefst 20,5% van je belastbaar inkomen.<\/strong> Hiermee bouw je pensioen op, en je financiert mee het sociaal vangnet voor wanneer je dit zelf nodig hebt.\u00a0<\/p>\n\n

Netto belastbaar inkomen:<\/b> \u20ac<\/strong> 2.805,79<\/strong><\/p>\n\n

Sociale bijdrage: <\/b> \u20ac<\/b> 533<\/strong>** Je sociale bijdrage betaal je over het algemeen per kwartaal en vertegenwoordigt zo’n 20,5% van je belastbaar inkomen. Afhankelijk van bij welk sociaal verzekeringsfonds je bent aangesloten, komt er ook nog een kleine administratiekost bij. Om het makkelijk te maken, hebben we in dit voorbeeld een kwartaalbijdrage van \u20ac 1.598,23 herleid naar \u00e9\u00e9n maand en afgerond. In werkelijkheid verschilt dit bedrag, afhankelijk van je netto belastbaar inkomen.<\/em> <\/p>\n\n

\u26a0\ufe0f<\/em> Let op, je sociale bijdragen zijn ook een aftrekbare beroepskost en verminderen daardoor ook je netto belastbaar inkomen. In de meeste gevallen een voorschot, wat achteraf wordt verrekend op basis van je re\u00eble inkomsten. Je weet immers vooraf niet hoeveel je precies gaat verdienen en hoeveel kosten je gaat maken. <\/p>\n\n

Je bepaalt zelf je kwartaalbijdrage, maar elke zelfstandige is een minimum bijdrage verschuldigd. <\/span>Voor zelfstandigen in hoofdberoep<\/a> (eenmanszaak) bedraagt deze minimum kwartaalbijdrage \u20ac 866,62 in 2023. Voor zelfstandigen in bijberoep<\/a> is de minimumbijdrage \u20ac 95,88 per kwartaal.<\/p>\n\n

Betaal je te weinig sociale bijdragen? Dan moet je dit nadien bijbetalen. Betaal je te veel? Dan krijg je het terug of wordt het verrekend in je toekomstige betalingen. Je ontvangt hier bericht van.<\/em><\/p>\n\n

Netto voor belastingen: <\/b> \u20ac<\/b> 2.272,79<\/strong><\/p>\n\n

De personenbelasting<\/strong><\/h2>\n\n

Netto belastbaar inkomen:<\/b> \u20ac<\/b> 2.272,79<\/strong><\/p>\n\n

Belastingen (omgerekend naar 1 maand): <\/b> \u20ac<\/b> 509,30<\/strong><\/span><\/p>\n\n

Netto inkomen deze maand: <\/b> \u20ac<\/b> 1.763,49<\/strong><\/p>\n\n

————————————————————————————————–<\/b><\/p>\n\n

Hoe hebben we deze belasting berekend?\u00a0<\/strong><\/p>\n\n

De personenbelasting wordt op jaarbasis berekend, dus vermenigvuldigen we het netto belastbaar inkomen van deze ene maand met 12. Voor de eenvoud gaan we er even van uit dat je \u00e9\u00e9n jaar lang ongeveer dezelfde omzet en onkosten had.\u00a0\u00a0<\/span><\/p>\n\n

Netto belastbaar inkomen:<\/b> \u20ac<\/b> 2.272,79<\/strong><\/b> X<\/b> 12<\/b> =<\/b> \u20ac 27.273,48 per jaar<\/b><\/p>\n\n

De personenbelasting werkt met \u2018inkomensschijven\u2019. Zo betalen lage lonen minder, en hoge lonen net meer belastingen. Deze belastingschijven passen we toe op ons jaarlijks netto belastbaar inkomen. Daarna delen we opnieuw door 12, en kennen we de belasting voor 1 maand.\u00a0<\/span><\/p>\n\n

Stel, je hebt in 2023 een netto belastbaar jaarinkomen van \u20ac 27.273,48. Dan ziet je berekening er zo uit:<\/p>\n\n

Aanslagjaar 202<\/span>4 (inkomstenjaar 2023)<\/a><\/p>\n\n