Je woning fiscaal aftrekken als zelfstandige: mag dat?

Ben jij zelfstandige, in hoofd- of bijberoep? Dan werk je waarschijnlijk af en toe (of zelfs heel vaak) van thuis. Dat is namelijk niet alleen praktisch, het kan ook financieel aantrekkelijk zijn, zeker als je een deel van je woonlasten kunt aftrekken. Maar mag dat? In dit artikel leggen we uit welke regels er zijn voor het aftrekken van je woning!

Woonkosten (gedeeltelijk) inbrengen

Werk je regelmatig van thuis uit en vraag jij je af welke kosten je kan en mag inbrengen? Kort samengevat mag je vaste kosten, zoals water, gas, elektriciteit en verwarming en zelfs de rente op je hypotheek fiscaal aftrekken. De mate van aftrekbaarheid wordt berekend op basis van de oppervlakte van je thuiskantoor ten opzichte van de volledige woning. Ook meubilair en decoratie voor in je thuiskantoor, gaande van planten tot fauteuils, zijn volledig aftrekbaar.

🚨 Spoiler: Huur je een woning? Dan is de kans erg klein dat je de huur mag aftrekken. Hieronder lees je meer.

• Als je zelf een woning hebt gekocht, kun je een deel van de hypotheekrente aftrekken, op basis van de ruimte die aan je activiteit is toegewezen.
  
• Als je mede-eigenaar van een woning bent, moet je ook rekening houden met dit aandeel bij de aftrek van de kosten.

Voorbeeld: als je 50% van je woning bezit en 10% van de oppervlakte ervan besteedt aan je professionele activiteit, kun je slechts 10% van 50% van de hypotheekrente aftrekken.

• Als je een woning huurt, is het erg onwaarschijnlijk dat je een deel van je huur kunt inbrengen als kost. Om dit te kunnen doen, moet een deel van de woning als professioneel worden geregistreerd en dan betaalt je huurbaas meer belasting. In de praktijk kun je je huur enkel aftrekken als:

(i) je huurcontract door de verhuurder is geregistreerd (hier)

(ii) een gedeelte van de huur bestemd is voor beroepsactiviteiten

(iii) de eigenaar hiermee heeft ingestemd

Als een deel van je woning voor professionele doeleinden wordt gebruikt, zal je huurbaas dus hogere belastingen op de huurinkomsten moeten betalen. Hij of zijn wordt dan belast op de ontvangen huur (min de kosten), in plaats van op het kadastrale inkomen plus 40%. Het is dus erg onwaarschijnlijk dat je huurbaas hiermee akkoord gaat.

Hoe bepaal je de aftrekbare oppervlakte van je woning?

De veiligste optie is om een plattegrond van je woning te nemen en te meten hoe groot de oppervlakte van je kantoor, studio of werkplaats is, ten opzichte van de volledige oppervlakte. Deze verhouding zet je om in een percentage en kun je vervolgens toepassen op al je uitgaven.

Wees precies: in het geval van een fiscale controle kan de fiscus bij je thuis komen kijken of je uitgaven overeenkomen met de werkelijkheid.

In het algemeen laat de fiscus toe om 15% van je woningkosten af te trekken voor zakelijke doeleinden. Twijfel je toch? Neem dan een meetlint bij de hand!

Hoe kun je je woning als zelfstandige in bijberoep aftrekken?

Als zelfstandige in bijberoep trek je je woningkosten ook af op basis van de oppervlakte van de ruimte die je voor je bijberoep gebruikt.

Je geeft yogales als bijberoeper en hebt daartoe een deel van de tweede verdieping van je woning getransformeerd, namelijk 20%? Dan trek je 20% van je hypotheekrente en je vaste kosten af.

Je bent mede-eigenaar van het huis, voor 40%?  Dan pas je deze 20% toe op de 40% die je bezit. Met andere woorden, je past de volgende formule toe: 20% x (40% van de kosten en rente).

💡 Accountable tip: Er is geen btw op hypotheekrente, dus het verandert niets of je al dan niet btw-plichtig bent.

FAQ: Veelgestelde vragen over je woning aftrekken als zelfstandige

Uiteraard zijn je kosten alleen aftrekbaar als je de facturen bewaart: download Accountable, scan je beroepskosten en zorg dat je nooit meer een beroepskost misloopt!