fbpx
Download Accountable

Starten als zelfstandige in bijberoep

Lees in 4 minutes

 

Zelfstandige in bijberoep worden, is de uitgelezen manier om een nieuw professioneel project uit te testen zonder je hoofdberoep op te geven. 

Je kan zo doeltreffend geld verdienen met een passie die je ontwikkelt na de kantooruren.

Je kan er ook je inkomen mee aanvullen. Maar het is in de eerste plaats een fiscale status: zelfstandigen in bijberoep zijn zelfstandig in aanvulling op een ander statuut dat hun sociale zekerheid waarborgt.

We leggen je er alles over uit:

Zelfstandige in bijberoep word je niet zomaar… 🙋‍♂️

… Dat ben je!

Concreet gezien ben je

  • werknemer die minstens halftijds werkt;
  • onderwijzer(es) die minstens 6/10e van een volledig uurrooster werkt als vastbenoemde en minstens 5/10e als je (nog) niet vast benoemd bent;
  • met brugpensioen;
  • werkzoekende en de Rijksdienst Voor Arbeidsvoorzieningen (RVA) geeft je toelating om een aanvullende activiteit uit te voeren: in het kader van het voordeel Springplank naar zelfstandige kan je je recht op een werkloosheidsuitkering behouden gedurende twaalf maanden tijdens de uitoefening van een nevenactiviteit als zelfstandige;
  • gedekt door een uitkering van het ziekenfonds (deze vergoeding krijg je op basis van een activiteit in loondienst voor je arbeidsongeschikt werd).

EN

  • zelfstandige in bijberoep.

In alle andere gevallen – onbetaald verlof, bijvoorbeeld – ben je zelfstandige in hoofdberoep. 

Een zelfstandige in hoofdberoep verwerft en komt in aanmerking voor een sociale zekerheid via zijn zelfstandigenstatuut. Een zelfstandige in bijberoep verwerft en komt in aanmerking voor een sociale zekerheid via zijn statuut van werknemer, bruggepensioneerde, werkloze of een eventuele uitkering van het ziekenfonds. Kortom, via een van deze andere statuten, maar niet via zijn statuut van zelfstandige in bijberoep.

 

De sociale bijdragen, model zelfstandige in bijberoep 🤝

Je hebt het goed gelezen: je bouwt geen sociale rechten op als zelfstandige in bijberoep. Je betaalt echter wel sociale bijdragen louter uit solidariteit.

Net als voor zelfstandigen in hoofdberoep bedragen de sociale bijdragen voor zelfstandigen in bijberoep 20,5% van hun aanvullend inkomen als zelfstandige.

In het begin is het niet altijd gemakkelijk om te weten hoeveel je gaat verdienen: een zelfstandige in bijberoep kan daarom ervoor kiezen de minimale forfaitaire bijdrage van 81,69 euro te betalen. Die komt overeen met 20,5% van een jaarlijks inkomen van 1531,99 euro. 

Als je ervan uitgaat dat je jaarlijkse inkomen als zelfstandige in bijberoep hoger zal liggen, kan je het bedrag van je sociale bijdragen herzien met behulp van je sociale verzekeringsfonds. Hierdoor vermijd je pijnlijke regulariseringen wanneer de belastingdienst je reële inkomen doorgeeft aan je sociaal verzekeringsfonds twee jaar later.

Als je jaarlijkse inkomen daarentegen lager ligt dan 1531,99 euro (voor 2019), krijg je de forfaitaire bedragen die je hebt gestort, terugbetaald. 

Accountable helpt je ook bij het inschatten van het bedrag van je sociale bijdragen: ga naar het scherm ‘belastingen’ en het tabblad ‘sociale bijdragen’. Eens je enkele vragen hebt beantwoord, geeft dit tabblad het precieze bedrag van de sociale bijdragen weer die je elke maand moet betalen. Zo krijg je later geen (slechte) verrassingen.

Meer werk, meer inkomsten, meer… belastingen  💪

De Belgische belastingen zijn progressief. Het inkomen dat je verdient als zelfstandige in bijberoep wordt dus aan je loon toegevoegd.

Het is heel waarschijnlijk dat je door dit aanvullend inkomen in een hogere belastingschijf valt en dus belast wordt met de hoogste marginale belastingdruk. Om te vermijden dat je belastingen de pan uitswingen, moet je je beroepskosten zo nauwkeurig mogelijk bijhouden.

Forfaitaire beroepskosten? Goed nieuws voor sommige zelfstandigen in bijberoep!

Sinds 2018 zijn de zaken in België veranderd voor zelfstandigen: alle zelfstandigen natuurlijke persoon kunnen forfaitaire kosten betalen in plaats van werkelijke kosten.

In de praktijk wil dit zeggen dat je je hoofd niet meer moet breken over al die bonnetjes die je ergens diep in je portefeuille bijhoudt.

Je vermindert je inkomsten gewoon met 30% (maximaal 4810 euro in 2019), exclusief de aankoop van materiaal en sociale bijdragen. Met andere woorden, de aankoop van materiaal, je sociale bijdragen en 4720 euro maximum kunnen van je heffingsgrondslag worden afgetrokken.

Het is aan jou om alles eens te berekenen: het systeem is interessant voor zelfstandigen die weinig onkosten maken – de anderen behouden best het stelsel van werkelijke kosten. Met de werkelijke kosten van jouw situatie oefen je rechtstreeks invloed uit op je heffingsgrondslag. Je controleert het risico om in een hogere belastingschijf te vallen.

Merk op dat als je geen werkelijke kosten invult in je belastingaangifte, de belastingdienst automatisch forfaitaire kosten aftrekt.

Stap voor stap zelfstandige in bijberoep worden   ✍️ 

Of je nu start als zelfstandige, als natuurlijke persoon of als vennootschap, in hoofdberoep of in bijberoep, er zijn altijd een aantal stappen die je moet volgen. Je moet je inschrijven in de kruispuntbank, de inschrijving betalen (87 euro) en je aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds.

Je moet een btw-nummer aanvragen, een professionele bankrekening openen, sociale bijdragen alsook een inkomstenbelasting betalen. Het is niet ingewikkeld. Je moet enkel… de zaken in de juiste volgorde doen: we leggen je hier de verschillende stappen uit.

Als je zelfstandige in hoofdberoep wordt, is dit nieuwe statuut van toepassing vanaf de eerste dag van het trimester waarin de statusverandering plaatsvindt.

Bv.: Je verlaat je tewerkstelling in loondienst op 15 februari om zelfstandige in hoofdberoep te worden. Dan ben je belastingplichtig als zelfstandige in hoofdberoep vanaf 1 januari.

Als je zelfstandige in bijberoep wordt, is dit nieuwe statuut van toepassing vanaf de eerste dag van het trimester dat volgt op de statusverandering.

Bv.: je wordt werknemer op 1 december 2017 en verandert je statuut van zelfstandige in hoofdberoep naar zelfstandige in bijberoep. Je bent belastingplichtig als zelfstandige in bijberoep vanaf 1 januari 2018. Voor het laatste trimester van 2017 betaal je de sociale bijdragen nog als zelfstandige in hoofdberoep.

Als je je statuut van zelfstandige in hoofdberoep verandert naar zelfstandige in bijberoep of vice-versa, zorg ervoor dat je je sociaal verzekeringsfonds binnen de twee weken op de hoogte brengt!

 

  💡 TIP BTW:

Elk bedrijf met een jaarlijks omzetcijfer lager dan 25.000 euro komt in aanmerking voor de vrijstellingsregeling. Je moet bijgevolg geen btw aanrekenen aan je klanten, je moet de btw ook niet doorstorten aan de Belgische staat en je moet geen btw-aangifte indienen. Je kan daarentegen geen btw aftrekken van de facturen van je leveranciers…

Voordat je een besluit neemt: ⏸️ en lees eerst deze checklist ⏯️

 

  • Kan ik interessante prijzen bieden ten opzichte van concurrenten die werken als zelfstandige in hoofdberoep?
  • Leg ik me toe op een aanvullende activiteit die niet concurreert met de activiteit van mijn belangrijkste werkgever?
  • Is er voldoende vrije tijd en beschikbaarheid naast mijn beroep en privéleven om een aanvullende activiteit op te bouwen zonder overwerkt te raken?

 

Als het antwoord op al deze vragen “ja” luidt, ga er dan voor en… veel succes!

 

 

 

Hassan Ayed, Certified Accountant & Mindful Tax Adviser
Hassan Ayed, Certified Accountant & Mindful Tax Adviser

Hassan is Chartered Accountant. Ex-PWC, he built his own multi-million fiduciary from the ground up.
When Hassan is not running numbers, doing tax optimizations or digitizing accounting processes, he loves to run around and play with his 2 kids

Download accountable

Met Accountable spaar je tijd uit, die je vanaf nu in plezantere dingen steekt.

Geef een gelding telefoonnummer in