fbpx
nl
Français Nederlands
nl
Français Nederlands
gesloten
Download Accountable nu Zelfstandige in bijberoep? Deze app neemt jouw boekhouding voor zijn rekening.

Gratis versie beschikbaar Jouw netto-inkomen in real-time Een team dat altijd beschikbaar is

Zelfstandige in bijberoep: 5 tips voor je belastingen

Lees in 4 minutes

Je koos waarschijnlijk voor het statuut van zelfstandige in bijberoep omdat je graag een centje extra wilde verdienen, om een passie te voeden of om een ondernemingsproject te testen. Je hebt het zeker niet gekozen omdat je graag meer belastingen zou betalen! 

Jouw tijd is zonder twijfel beperkt. Je moet je privéleven, werk en bijberoep namelijk combineren. Daarom hebben we deze checklist samengesteld waarin we alles afgelopen wat een zelfstandige in bijberoep moet weten. Zo zorg je ervoor dat jij je belastingen onder controle houdt en niet andersom!


Belasting op aanvullend inkomen stijgt snel

Het inkomen dat je genereert als zelfstandige in bijberoep komt bovenop jouw hoofdinkomen, zoals je loon als werknemer of je werkloosheidsuitkering. Het Belgische belastingstelsel is echter progressief. Je loopt daarom het risico om zwaar belast te worden op je aanvullend inkomen als zelfstandige, ook al is dat relatief laag. Dat inkomen wordt namelijk belast volgens de belastingschijf waarin je je bevindt, na het optellen van je hoofd- en bijverdienste.

💡Je rapporteert je aanvullend inkomen als zelfstandige in deel II van de belastingaangifte!

Beheers je belastingen door beroepskosten te maken

Om inkomsten te genereren, moet je waarschijnlijk zakelijke uitgaven doen. Ben je doordeweeks verpleger en in je vrije tijd fotograaf? Dan heb je vast een kwaliteitscamera nodig. Je kunt die rekening dan inbrengen als beroepskost en het bedrag aftrekken van je belastbaar inkomen.

Hoe meer uitgaven je aftrekt, hoe lager je belastbaar inkomen, hoe minder belasting je betaalt.

Niet alle zakelijke uitgaven zijn echter 100% aftrekbaar, verre van. Koop je een computer voor je bijberoep? Dan trek je een percentage van het bedrag exclusief btw af in verhouding met het professionele gebruik van de computer. Je krijgt 75% van de btw terug… als je tenminste btw-plichtig bent.

Neem eens een kijkje op onze “Google van beroepkosten” om erachter te komen welke kosten aftrekbaar zijn en voor hoeveel. Als je deze kosten inbrengt in Accountable, dan zie je direct de impact ervan op je btw-aangifte en je sociale bijdragen.

Forfaitaire of werkelijke beroepskosten?

Eenmanszaken in België kunnen ervoor kiezen om forfaitaire beroepskosten af te trekken in plaats van werkelijke beroepskosten. In dat geval trekt je simpelweg 30% van je inkomsten af (tot een maximum van €4810), met uitzondering van de aankoop van materiaal en de sociale bijdragen. Met andere woorden, de aankoop van materiaal, je sociale bijdragen en een maximum van €4810 kunnen van je belastbare inkomen worden afgetrokken. Dit systeem kan interessant zijn voor zelfstandigen in bijberoep die niet veel kosten hebben.

Waarschijnlijk maak je echter al snel meer kosten dan het maximumbedrag aan forfaitaire kosten:

Reis je voor je klanten met het openbaar vervoer? Reiskosten zijn 100% aftrekbaar…

Koop je boeken of volg je trainingen om meer te leren voor je aanvullende activiteit? Ook dat is 100% aftrekbaar.

Gebruik je de telefoon, internetverbinding, computer en muis voor je activiteit in bijberoep? Ze zijn aftrekbaar in verhouding tot het professionele gebruik dat je ervan maakt.

Heb je een kantoor ingericht in het huis dat je hebt gekocht en waarvoor je een hypotheek hebt? De rente is aftrekbaar in verhouding tot de oppervlakte die het kantoor beslaat in je huis.

De inrichting van dat kantoor? 100% aftrekbaar…

Al met al stijgen deze kosten snel. En het zijn juist die kosten waarmee je je belastbaar inkomen onder controle kunt houden!

Als je kiest voor werkelijke beroepskosten, is het heel erg belangrijk dat je de bewijsstukjes bewaart. Door je bonnetje of factuur met Accountable te scannen, zorg je ervoor dat je nooit meer een aftrekbare kost misloopt!

💡Tenzij je werkelijke beroepskosten vermeldt, trekt de belastingdienst automatisch forfaitaire kosten af!

Betaal het juiste bedrag aan sociale bijdragen

Net als zelfstandigen in hoofdberoep, betalen de zelfstandigen in bijberoep 20,5% van hun inkomen aan sociale bijdragen, d.w.z.: 20,5%. x (jaaromzet als zelfstandige – kosten als zelfstandigen).

Waar ligt het risico? Als zelfstandige in bijberoep heb je het waarschijnlijk erg druk, met je privéleven en bovengemiddeld druk beroepsleven. Als je bedrijf echter snel groeit, verdien je waarschijnlijk meer dan het socialeverzekeringsfonds berekent op basis van de minimumbijdrage of eerdere inkomsten. In dat geval zou je dus eigenlijk meer sociale bijdragen moeten betalen dan je elke kwartaal daadwerkelijk aan het socialeverzekeringsfonds betaalt.

Hoeveel moet je dan precies betalen? Om deze vraag te beantwoorden, heb je een scherm genaamd “sociale bijdragen” in Accountable: het scherm vertelt je precies hoeveel je moet betalen op basis van je inkomsten en uitgaven van het afgelopen kwartaal. Vervolgens kun je jouw socialeverzekeringsfonds vragen om de betaling aan te passen.

Als je te weinig betaalt, moet je het verschil namelijk twee of drie jaar later terugbetalen, wanneer de fiscus het exacte bedrag van je inkomen aan je socialeverzekeringsfonds meedeelt.

In tegenstelling tot zelfstandigen in hun hoofdberoep geven de sociale bijdragen van een zelfstandige bijberoep hem/haar geen sociale rechten. Die zijn namelijk verzekerd door het hoofdstatuut van de zelfstandige. Je betaalt dus zogenaamde “solidariteitsbijdragen” ten gunste van alle andere zelfstandigen.

💡Tot €1531,99 aan jaarinkomen (2019) is de complementaire zelfstandige niet verplicht sociale bijdragen te betalen.

Betaal je belastingen op voorhand!

Net als de zelfstandigen in hoofdberoep, lopen zelfstandigen in bijberoep het risico op een belastingtoeslag als ze hun belastingen niet op voorhand betalen.

Bij het betalen van een belastingvoorschot, betaal je 106% van je jaarinkomen in vier termijnen aan de fiscus in het jaar waarin je het inkomen verdient.

Zelfstandigen ontvangen in hun eerste drie jaar een bonus als ze de betalingen correct uitvoeren. Als ze dat niet doen, is er geen risico op een boete. Het is dus zeker een goed idee om te wachten tot het tweede jaar, wanneer je misschien een nauwkeuriger beeld hebt van je inkomsten, voordat je begint met het betalen van voorschotten!

Als je graag meer zou willen lezen over voorafbetalingen en de risico’s die je loopt als je ze niet betaalt, neem dan eens een kijkje op ons artikel over dit onderwerp!

Klaar om van start te gaan? Je kunt het doen via onze app. Wij begeleiden u dan bij al uw administratieve verplichtingen! We willen u tijd en geld besparen!

Hassan Ayed, gecertificeerde boekhouder & scherpzinnige belastingadviseur
Hassan Ayed, gecertificeerde boekhouder & scherpzinnige belastingadviseur

Als registerboekhouder en ex-PWC, bouwde Hassan zijn eigen multi-miljoenenkantoor van nul af aan op. Wanneer hij niet bezig is met moeilijke rekensommen, belastingoptimalisatie of het digitaliseren van de boekhoudwereld, houdt hij zich met veel liefde bezig met zijn twee kinderen.

Accounting team

Probeer accountable

Laat je administratie maar aan ons over

Geef een gelding telefoonnummer in