¿Qué gastos puedo deducir como autónomo del IRPF? 6 ejemplos

Como autónomo, deberás pagar un determinado porcentaje de IRPF sobre las ganancias que consigas. Pero no te preocupes, porque también puedes deducir una serie de gastos para reducir la base sobre la que se calcula el impuesto, así que al final pagarás menos a Hacienda. Aquí te contamos algunos de los gastos que te puedes descontar.

Requisitos de gastos deducibles para autónomos

Antes de intentar descubrir exactamente qué puedes deducirte, debes conocer qué requisitos deben cumplir los gastos para que sean considerados deducibles. 

• Todo lo que declares como gasto deducible en tu actividad tiene que estar relacionado de forma evidente con tu negocio. Por ejemplo, un músico puede deducir la compra de un instrumento, pero para una abogada o médica, esta compra sería un gasto privado. Lo que realmente puedes deducir dependerá, en primer lugar, de la actividad que realices.

• También es fundamental que guardes todos los justificantes de tus gastos. Sin un justificante que acredite que el gasto está relacionado con tu actividad, no puedes demostrar ante Hacienda su validez. 

• Por último, no olvides que para que un gasto pueda ser deducible, este debe estar registrado en tus libros contables.

Ejemplo de 6 gastos que puedes deducir como autónomo en el IRPF

No vale deducir cualquier gasto de la base imponible. Otros sí pueden restarse, y otros solo en parte. Imagínate que tienes una academia de yoga. Por ejemplo, podrás deducirte el gasto del seguro de responsabilidad civil, pero no podrás meter en los gastos deducibles las comidas con amigos o la compra dl súper, ya que son actividades que nada tienen que ver con tu negocio. 

Por su parte, si realizas la actividad desde tu domicilio, podrás aplicar determinadas deducciones de forma porcentual sobre aspectos como internet, agua, etc., pero solo si el espacio está dedicado en exclusiva a la actividad

A continuación, te presentamos seis tipos de gastos deducibles del IRPF.

1. Gastos de asesoría fiscal y legal

Recurrir a los servicios de un asesor fiscal tiene doble ventaja, ya que además de ayudarte a cumplir con tus obligaciones ante Hacienda, también podrás deducir los gastos relacionados. Como autónomo, también puedes deducir los gastos legales que tengas: si necesitas pagar a un abogado para que te defienda en una causa relacionada con tu negocio, puedes deducir los costes de tus ingresos.

2. Gastos de seguros

Muchos de los seguros relacionados con la actividad empresarial son totalmente deducibles. Así, se pueden deducir completamente como gastos los siguientes seguros:

• Seguro de responsabilidad civil 
• Seguro de responsabilidad profesional
• Seguros contra incendios, robos y daños por tormentas (siempre y cuando el espacio esté 100 % destinado al negocio)

Hay otros seguros, como los seguros de salud, en los que la cantidad deducible varía según los requisitos establecidos por Hacienda. 

3. Cuota de autónomo

Todos los autónomos pagan una cuota a la Seguridad Social que varía dependiendo de diversos factores, como sus ingresos estimados, si es el primer año que se dan de alta para trabajar por cuenta propia, etc. Bien, pues aunque pueda parecer un gasto fijo que sale de tu bolsillo todos los meses, la buena noticia es que este gasto es deducible. Es decir, los autónomos pueden restar lo que pagan de cuota de autónomos de sus ingresos antes de calcular el impuesto.

4. Salarios de trabajadores y otros gastos relacionados

Si has empleado a otra persona, es importante que sepas que puedes deducir el salario que le corresponde cada mes. Además, también podrás deducir las pagas extraordinarias, los gastos de viajes, de formación, etc. Es decir, los costes relacionados con el personal que trabaja contigo pueden deducirse de tus ingresos brutos al calcular el IRPF, porque son gastos necesarios para el funcionamiento de tu negocio.

5. Material de oficina

El material de oficina es otro gasto que puedes deducir sin problemas. Todo lo que necesites para tu día a día en el trabajo, como papel, bolígrafos, impresoras, carpetas, muebles, etc., es deducible. Solo asegúrate de guardar todas las facturas y comprobantes para tener la correspondiente justificación ante Hacienda.

6. Gastos del lugar de trabajo

Los gastos que genera tu lugar de trabajo se pueden deducir como gastos de actividad. No importa si alquilas y equipas una oficina o si alquilas un espacio en un coworking. Pero, si trabajas desde casa, el tema cambia: es necesario que destines una parte de tu vivienda exclusivamente a tu actividad profesional. No podrás, además, deducirte la totalidad de los gastos, sino solo los relacionados con tu negocio en una determinada proporción.

FAQs sobre gastos que te puedes deducir como autónomo

1. ¿Qué requisitos deben cumplir los gastos para ser deducibles?

Los gastos deben estar claramente relacionados con la actividad del negocio, ser justificados con documentos y estar registrados en los libros contables.

2. ¿Puedo deducir cualquier tipo de gasto?

No, solo se pueden deducir los gastos relacionados con la actividad profesional. Por ejemplo, un seguro de responsabilidad civil sí es deducible, pero no lo son las comidas con amigos o la compra del supermercado.

3. ¿Qué tipo de seguros puedo deducir?

Se pueden deducir seguros como el de responsabilidad civil, responsabilidad profesional y seguros contra incendios, robos y daños por tormentas, siempre que el espacio esté destinado 100% al negocio. Los seguros de salud tienen deducciones específicas según Hacienda.

4. ¿Es deducible la cuota de autónomo a la Seguridad Social?

Sí, la cuota de autónomo que pagas a la Seguridad Social cada mes es deducible y se puede restar de tus ingresos antes de calcular el IRPF.

5. ¿Puedo deducir los salarios de mis empleados?

Sí, los salarios de los empleados, así como otros gastos relacionados como pagas extraordinarias, gastos de viajes y formación, son deducibles si están vinculados al negocio.

6. ¿Qué otros tipos de gastos puedo deducir?

Puedes deducir los gastos de asesoría fiscal y legal, material de oficina necesario para la actividad, y gastos del lugar de trabajo, siempre y cuando estén justificados y relacionados con tu negocio.

7. ¿Cómo se deducen los gastos si trabajo desde casa?

Si trabajas desde casa, puedes deducir un porcentaje de los gastos como internet, agua y electricidad, pero solo si el espacio está dedicado exclusivamente a la actividad profesional y en la proporción correspondiente.