Frais professionnels déductibles pour les indépendants : quels frais pouvez-vous déduire ?

Conservez tous vos reçus ! C’est le premier conseil que reçoivent tous les indépendants. En tant qu’entrepreneur – que ce soit à titre principal ou complémentaire – vous pouvez en effet déduire des frais professionnels de votre revenu imposable, ce qui réduit le montant de vos impôts. Puis-je simplement déduire tous les frais ? Et comment prouver des frais professionnels ? Nous faisons le point pour vous. 

Les frais professionnels, c’est quoi ?

Pour faire simple : toutes les dépenses réalisées dans le cadre de votre activité indépendante sont des frais professionnels. Vous avez besoin d’un bureau, de fournitures et d’un ordinateur pour travailler, ainsi que d’électricité et de chauffage pour votre bureau. Vous assistez à des événements de networking, vous suivez des formations et vous devez bien entendu aussi boire et manger. Toutefois, tout ne peut pas être qualifié de frais professionnels. Votre achat doit satisfaire aux conditions suivantes : 

• les dépenses sont liées au travail et nécessaires pour réaliser du chiffre d’affaires ; 
• vous déclarez les frais l’année où vous les avez faits ; 
• vous avez une preuve (facture, ticket de caisse) de votre dépense. 

Conseil : vous pouvez déclarer les frais professionnels effectués jusqu’à 3 mois avant le début de votre activité. Vous commencez bientôt en tant qu’indépendant à titre principal ou complémentaire ? Conservez dès maintenant toutes les preuves de vos achats et de vos investissements. 

Comment déduire les frais professionnels des impôts ?

Vous payez des impôts sur les revenus que vous gagnez par le biais de l’impôt sur le revenu des personnes physiques ou impôt sur les revenus. En tant qu’entrepreneur indépendant, c’est votre chiffre d’affaires annuel. Vous déduisez vos frais professionnels de ce chiffre d’affaires annuel, afin de réduire vos revenus imposables et de payer moins d’impôts.

Donc, plus les frais déclarés sont élevés, moins vous devez payer d’impôts. 

Quels frais professionnels pouvez-vous déclarer ? 

Certains frais professionnels, comme les factures de votre comptable et les cotisations de sécurité sociale, peuvent être déduits à 100 %. D’autres frais professionnels et mixtes ne peuvent être déduits que partiellement. Quelques exemples de frais partiellement déductibles :  

• frais de restaurant, 
• cadeaux de relation, 
• gaz et électricité. 

Les amendes de circulation et les vêtements classiques sont des exemples de dépenses qui ne peuvent être déduites. 

Conseil : Accountable a développé un outil pratique pour vous. Vous pouvez y consulter le pourcentage que vous pouvez déduire pour tous les types de dépenses professionnelles. N’hésitez pas à l’essayer ! 

Quels frais pouvez-vous déduire si vous travaillez depuis votre domicile ? 

Vous êtes indépendant(e) en personne physique ? Il est alors fort probable que votre bureau soit situé dans votre logement. Dans ce cas, vous pouvez déduire les frais liés à ce bureau à domicile en tant que frais professionnels. Pensez aux coûts fixes pour l’électricité, le gaz et l’eau, mais aussi au matériel de bureau et aux différentes assurances. 

En savoir plus sur les frais professionnels liés au travail depuis son domicile.

Quelle est la différence entre frais et amortissements ? 

Vous pouvez déduire le montant total d’une dépense professionnelle en une seule fois ou répartir le coût d’achat sur plusieurs années. Dans ce dernier cas, on parle d’un amortissement. Le choix d’amortir un investissement est réglementé. 

En savoir plus sur l’amortissement des frais.

Déclarer les frais professionnels réels ou forfaitaires ?

Vous pouvez aussi déclarer des frais professionnels forfaitaires au lieu de prouver vos frais réels. Vous n’aurez alors plus besoin de conserver tous les reçus et factures et vous vous épargnerez beaucoup d’administration. Toutefois, le forfait est limité. De plus, vos frais en tant qu’indépendant à titre principal sont souvent supérieurs au montant forfaitaire. 

En savoir plus sur les frais professionnels réels et forfaitaires

Pouvez-vous toujours déduire la TVA ? 

La TVA que vous facturez à vos clients et que vous reversez à l’administration de la TVA ne s’ajoute pas à vos frais professionnels. Tout comme la TVA que vous payez sur vos achats ne rentre pas non plus dans cette catégorie.  

Cependant, le fait de facturer et de payer la TVA vous donne certains avantages. Vous pouvez récupérer la TVA que vous payez sur un achat, ce qui réduit légèrement le prix de cet ordinateur ou de ce smartphone. Vous pouvez lire ici ce qu’il en est exactement de la déductibilité de la TVA. 

Vous ne vous y retrouvez pas ?

Vous trouvez que la réglementation relative aux frais professionnels est plutôt compliquée ? Accountable automatise votre comptabilité et la gestion de vos dépenses. Si vous avez une question spécifique à un sujet, vous pouvez aussi vous adresser à nos comptables partenaires. 

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