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7 frais déductibles pour les indépendants en télétravail

Écrit par Julie Fueyo
Mis à jour le
Lu en 4 minutes

Un des meilleurs avantages du statut d’indépendant ? La liberté de télétravailler quand vous le voulez. Mais saviez-vous que le télétravail s’accompagne aussi d’avantages fiscaux en Belgique ? Dans cet article, découvrez 7 frais que vous pouvez déduire en travaillant de chez vous.

1. Déduisez les charges fixes comme l’eau, le gaz et l’électricité

Bonne nouvelle ! Le télétravail vous permet de déduire une partie de vos charges liées à l’eau, au gaz et à l’électricité en fonction de l’espace que vous réservez pour votre travail chez vous. En plus, cette déduction reste valable même si vous ne télétravaillez que de temps en temps.

🏠 Déduisez ces charges en fonction de la superficie allouée à votre espace de travail à domicile. En cas de doute, prenez un plan de votre maison et calculez grosso modo l’espace réellement dédié à votre bureau. Ne soyez pas tenté d’exagérer cette superficie : le fisc admet généralement une déduction de 15 % maximum. Lors d’un contrôle fiscal, il peut vous demander de justifier l’espace en question.

2. Matériel technologique : écran, souris…

Que vous ayez besoin d’un deuxième écran, d’une souris ergonomique ou d’un casque audio pour vos appels en visio : tous ces outils peuvent être déclarés comme frais professionnels, ou en partie si vous les utilisez aussi à des fins privées. Quant à la déductibilité de la TVA, elle s’élève à 75 %. En effet, ce matériel contribue à votre productivité. Vous avez besoin d’un ordinateur spécial ou d’autres gadgets techniques ? Là aussi, vous pouvez les déclarer comme frais professionnels.

💻 Vous utilisez ce matériel exclusivement pour votre activité professionnelle ? Dans ce cas, il est 100 % déductible. Mais soyez prêts à prouver cet usage exclusivement professionnel lors d’un contrôle fiscal : le fisc vérifiera si votre ordinateur ne contient que des logiciels professionnels et non des jeux, photos de vacances, etc.

3. Assurez votre matériel, déduisez les coûts

Après avoir investi dans du matériel de pointe, ne négligez pas l’assurance. Vous pouvez déduire fiscalement cette dépense, toujours en fonction de l’usage professionnel de l’équipement.

Attention : l’assurance doit être souscrite au nom de votre entreprise.

4. Mobilier professionnel : des fauteuils aux fleurs

Tout mobilier améliorant le confort de votre espace de travail est déductible. Ceci inclut la décoration de votre bureau ou de votre salle d’attente, le frigo pour votre équipe et même les fleurs et plantes vertes qui ajoutent une touche accueillante pour vos clients.

Bien entendu, le canapé de votre salon ou les plantes de votre jardin ne rentrent pas en compte. Donc restez raisonnable…

5. Abonnement internet : partiellement déductible

Vous êtes indépendant avec un statut de ‘personne pysique’ ? Déduisez une partie de votre facture internet, en fonction du nombre de jours que vous télétravaillez.

  • Si vous travaillez exclusivement de la maison, vous pouvez déduire 5/7 de votre abonnement internet. La déductibilité maximale de la TVA est de 75 %.
  • Vous télétravaillez 3 jours par semaine ? Dans ce cas, vous ne pouvez déduire que 43 % de l’impôt et de la TVA.

Le raisonnement est le même pour votre facture de téléphone.

Vous avez un statut de société et vous avez pris un abonnement internet au nom de votre société ? Dans ce cas, la déductibilité maximale est automatiquement d’application (voir ci-dessus).

6. Café, thé, jus de fruit : offrez un espace accueillant

Ces frais sont eux aussi déductibles, du moment que vous puissiez prouver qu’ils contribuent à votre productivité ou votre chiffre d’affaires. Alors investissez dans une bonne machine à café et du café de qualité, si vous voulez gâter vos clients et votre personnel. Il en va de même pour les collations et les fruits destinés au lieu de travail. 

☕️ Mais attention, le thé et le café de votre petit-déjeuner ne sont évidemment pas déductibles !

7. Profitez de Spotify, Soundcloud et Apple Music en travaillant

La musique vous aide à vous concentrer et à éliminer les bruits de fond pendant votre travail ? Déduisez votre abonnement en fonction de l’usage professionnel que vous en faites.

Si votre usage est mixte, spécifiez toujours clairement votre part d’usage professionnel. 

Et votre abonnement Netflix ? Il n’est pas déductible, car son utilisation est considérée comme non professionnelle (même s’il vous aide à vous détendre après les heures de travail).

FAQ: Questions fréquentes sur des frais de télétravail déductibles pour les indépendants en Belgique

Puis-je déduire des frais liés au télétravail ?

Si vous êtes indépendant et que vous travaillez principalement à domicile, vous pouvez déduire de vos impôts vos frais professionnels. Bureau, ordinateur, une partie de votre facture d’électricité ou d’internet… Veillez à être en mesure d’indiquer votre lieu de télétravail en cas de contrôle fiscal.

Quels sont les frais de télétravail déductibles ?

En principe, vous pouvez déduire (partiellement) tous les coûts qui contribuent à votre activité professionnelle. Ordinateur, GSM, bureau, deuxième écran, une partie de votre facture d’électricité et d’internet… : tous ces frais sont déductibles. Même la décoration pour égayer votre bureau ou votre salle d’attente et le café pour vos clients sont déductibles. Vous trouverez d’autres idées de frais professionnels déductibles sur www.fraispro.be.

Mon loyer est-il fiscalement déductible ?

L’administration fiscale belge ne vous permet pas de déduire (une partie) des frais de location de votre résidence privée en tant que frais professionnels. Vous ne pouvez déduire les frais de location que si vous louez un bureau séparé ou si le contrat de location stipule clairement que votre résidence privée peut être utilisée en partie à des fins professionnelles. Dans ce dernier cas, vous pouvez également déduire les frais relatifs à la partie du bien mentionnée. Surtout, discutez-en avec le propriétaire de votre habitation, car cela entraînera probablement des frais supplémentaires pour lui.

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Julie Fueyo
Julie Fueyo

Copywriter expérimentée et elle-même indépendante, Julie adore se frotter à des thématiques complexes et les rendre limpides. Pour chaque contenu qu’elle écrit, elle se met à votre place et se pose les mêmes questions que vous. La fiscalité et la comptabilité, des sujets complexes ? Oui, mais Julie est persuadée qu’on peut les rendre accessible à toutes et tous.

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