Tout sur vos impôts en tant que nomade digital

Sirotant un délicieux café tout en répondant à des e-mails sur une terrasse confortable et profitant du soleil éclatant de l’Algarve. Pas de soucis à se faire pendant que vous travaillez à distance en tant que « nomade digital ». Vous êtes sur ? 

Comment ça se passe avec vos impôts ? Où êtes-vous imposable ? Quelles dépenses pouvez-vous déduire ? Et quelles sont les conséquences en matière de sécurité sociale ? Il est temps d’avoir quelques réponses et une meilleure tranquillité d’esprit.

Où payer des impôts en tant que nomade digital ?

L’endroit précis où vous payez des impôts lorsque vous travaillez à l’étranger dépend principalement de l’endroit où vous et votre entreprise êtes établis.

Avez-vous toujours un domicile en Belgique ? Alors vous payez des impôts ici. Mais faites attention aux doubles impositions. Dans certains pays, vous pourriez être considéré comme résident fiscal si vous y séjournez pendant une période prolongée, généralement lorsque le séjour dépasse 183 jours. Cependant, gardez à l’esprit que certains pays imposent toujours des impôts sur vos revenus dans leurs frontières, même si vous n’êtes pas résident fiscal de ce pays.

Heureusement, il existe également des mesures pour éviter de telles doubles impositions. La Belgique a conclu des accords internationaux avec plus de 80 pays pour l’échange de données fiscales.

De plus, de nos jours, il est possible de demander un visa de « digital nomad » dans différents pays. Vous pouvez ainsi y séjourner plus longtemps sans devenir résident fiscal. Dans certaines destinations attrayantes, vous ne paierez même pas de taxes locales sur vos revenus, soit 0 % :

🏖️ Croatie
🏖️ Dubaï
🏖️ Grèce

Dans d’autres destinations ensoleillées, vous paierez un taux d’imposition local inférieur à celui d’un résident ordinaire :

☀️ Portugal
☀️ Espagne
☀️ Thaïlande

Si vous n’avez pas de résidence fixe nulle part (salut, vie nomade 🚎), que vous n’êtes plus domicilié en Belgique et que vous n’avez plus de liens avec notre pays, les choses se compliquent bien sûr. Il devient difficile de déterminer où vous devez payer des impôts. Pour des questions sur votre situation personnelle, vous pouvez vous adresser au SPF Finances ou à l’un de nos comptables partenaires.

💡 Conseil Accountable : Pour éviter toute confusion, vous pouvez créer une société avec siège social en Belgique. Ainsi, vous continuerez à payer des impôts ici, même si vous êtes rarement dans le pays. Ou ailleurs, bien sûr.

Comment cela se passe-t-il avec votre sécurité sociale en tant que nomade digital ?

Lorsque vous travaillez à l’étranger, vous ne pourrez très probablement plus bénéficier pleinement de notre sécurité sociale. Cependant, ne perdez pas cela de vue. Cela peut être important pour votre retraite, les allocations familiales et les frais médicaux.

Où payez-vous les cotisations sociales ?

Si vous voyagez et travaillez au sein de l’Union européenne, ce n’est pas si compliqué. Il existe des règles claires au sein de l’UE qui garantissent que vous n’avez pas à payer de cotisations doubles lorsque vous travaillez dans plusieurs pays. En règle générale, vous êtes soumis à la sécurité sociale de votre pays de résidence dès que vous y réalisez au moins 25 % de votre chiffre d’affaires, de votre temps de travail, du nombre de services fournis et/ou de vos revenus. Si vous n’avez plus de base fixe, on examine votre “centre d’intérêts ». Cela est déterminé en fonction de :

• l’endroit fixe et permanent à partir duquel vous travaillez
• la nature ou la durée habituelle de votre activité
• le nombre de services fournis
• l’intention de la personne concernée, telle qu’elle ressort de toutes les circonstances

Cela peut toutefois être une démarche complexe pour ceux qui voyagent fréquemment.

Quels sont vos droits et obligations ?

Au sein de l’Union européenne, il est facile d’exporter ou d’importer des droits sociaux.

Si vous travaillez en dehors de l’UE, d’autres règles s’appliquent. Cependant, il existe des pays avec lesquels la Belgique a signé des accords. Dans ces pays, vous suivez les règles de l’accord en question. Vous pouvez consulter vos droits et obligations pour chaque pays.

Si vous travaillez dans un pays qui n’a pas conclu d’accord, seule la législation de ce pays s’applique. Dans ce cas, vous ne cumulez évidemment plus de droits sociaux en Belgique, ce qui n’est pas intéressant si vous envisagez de revenir ultérieurement. Heureusement, il existe une solution pour ceux qui travaillent dans des pays sans accord : la Sécurité sociale d’outre-mer. Cette sécurité sociale couvre une partie de vos frais médicaux, accidents du travail, invalidité et droits à la retraite.

Quelles sont les conséquences sur ma retraite ?

Les nomades digitaux qui versent des cotisations sociales dans l’Espace économique européen, en Suisse ou au Royaume-Uni ne subiront aucune conséquence sur leur retraite.

Si vous travaillez dans un pays avec lequel un accord a été conclu, vous devrez consulter cet accord pour découvrir les conséquences sur votre retraite.

Vous travaillez dans un pays sans accord et devez payer des cotisations sociales là-bas? Il est possible que vous ayez du mal à en récolter les fruits plus tard.

Un exemple concret : en tant que nomade numérique, l’auteur de cet article a dû cotiser un peu plus de 2 000 dollars pour sa retraite en Bolivie. Or, ce montant ne peut être perçu qu’après l’âge de 67 ans, en Bolivie même. De l’argent perdu, sauf si vous avez bien sûr des projets de voyage passionnants à un âge avancé.

Si vous avez donc l’intention de séjourner plus longtemps sur d’autres continents, il est préférable de vous constituer une pension vous-même, par exemple via le PLCI ou des investissements.

Quels frais professionnels sont déductibles en tant que nomade digital ?

Pour de nombreux indépendants, il est difficile de déduire des frais. Et si vous ne travaillez pas à domicile, il est encore plus difficile de trouver des frais professionnels. En effet, de nombreux frais se situent dans une zone grise.

En tant que nomade numérique, il est probable que vous alliez régulièrement au restaurant, mais cela sera rarement avec un client. Il n’est donc pas conseillé de déduire ces frais à moins que vous ne puissiez vraiment prouver que vous étiez au restaurant avec un client.

Prévois-tu de travailler dans un café ? Malheureusement, cela ne peut pas non plus être déduit de tes frais, à moins que tu n’aies un entretien avec un client ou un partenaire. Il vaut donc mieux rechercher un espace de coworking où tu peux obtenir une facture, que tu pourras ensuite déduire.

De plus, en tant que nomade digital, tu as probablement beaucoup de frais de déplacement. Ceux-ci ne peuvent pas non plus être déduits, sauf si tu voyages dans un but professionnel. Par exemple, pour rencontrer un client ou assister à un congrès. Dans ce cas, tu peux déduire tous les frais raisonnables pendant les jours d’activité(s). Pense aux frais de transport, aux repas, à l’hébergement, aux billets d’entrée et aux cadeaux d’affaires.

Si tu voyages dans un van aménagé, tu aimerais probablement déduire les frais associés, n’est-ce pas ? Malheureusement, cela n’est pas possible, à moins que tu n’utilises également le véhicule à des fins professionnelles. Peut-être te rends-tu occasionnellement chez des clients à l’étranger ? Dans ce cas, tu pourrais éventuellement déduire une partie des frais liés à ton véhicule. Toutefois, il vaut mieux en discuter avec ton comptable.

Il y a donc un certain nombre de frais que les « entrepreneurs normaux » peuvent facilement déduire, mais que toi en tant que digital nomad, tu ne peux malheureusement pas comptabiliser.

Qu’est-ce que tu peux facilement déduire comme frais en tant que nomade numérique ?

• L’achat de divers équipements électroniques

• Les frais liés à la comptabilité

• Internet et téléphone

• Frais de site web et de logiciels

• Formations

• Assurances professionnelles

Si tu as encore des doutes concernant d’autres frais professionnels, consulte cette liste pour plus d’informations et de conseils.

Simplifiez vos impôts à distance

J’espère que vous avez maintenant des réponses à vos principales questions. En combinant travail et voyages, vous voulez bien sûr vous prendre le moins possible la tête avec l’administration liée au travail.

C’est pourquoi Accountable est également un excellent outil pour les nomades digitaux. Vous pouvez facilement gérer votre comptabilité en ligne. De plus, vous avez un accès facile à des coaches fiscaux et à des comptables lorsque vous avez des questions spécifiques.

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