Welke kosten kan ik aftrekken?

Heb je een belastingvraag?
Onze AI Boekhouder beantwoordt ze via e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Stel je vraag

Welke kosten kun je als zelfstandige aftrekken? We geven je een handig overzicht van de belangrijkste aftrekbare kosten als zelfstandige.

Een beroepskost, of aftrekbare uitgave, is een uitgave die fiscaal aftrekbaar is. Je kunt deze kosten fiscaal aftrekken als je de kosten tijdens het jaar hebt gemaakt om belastbare beroepsinkomsten te verkrijgen. Elke uitgave is noodzakelijk om jouw bedrijf te runnen.

Kosten voor inkomstenbelasting

Jaarlijks tellen deze beroepskosten mee via jouw personenbelasting. Het totale bedrag van je uitgaven wordt afgetrokken van je omzet. Dit eindresultaat is jouw netto inkomen of jouw netto beroepsinkomen waarvoor je belastingen betaalt. Hoe hoger dit bedrag, hoe meer belastingen je op het einde van het jaar moet betalen.

Btw-kosten

Op de meeste goederen en diensten die je aankoopt, betaal je btw. Als je zelf btw verschuldigd bent, kun je die in veel gevallen terugvorderen van de btw-administratie (d.w.z. de overheid). Er zijn wel enkele voorwaarden aan verbonden, waarop streng wordt toegezien.
Hier moet je op letten:

De factuur is 100% correct

De factuur bewijst hoeveel btw je hebt betaald. Alleen als de factuur volledig correct is, kun je de btw terugvorderen. Er kan natuurlijk veel misgaan: het btw-percentage moet juist zijn en alle noodzakelijke informatie moet erop staan, zoals je btw-nummer, een omschrijving van de goederen of diensten, ... . Op dat laatste punt is de fiscus versoepeld. Toch blijft het heel belangrijk dat je de facturen die je ontvangt zorgvuldig controleert en eventueel laat aanpassen. Het kan veel discussie met de btw-inspecteur voorkomen.

Voorbeeld: een leverancier rekent 21% btw aan, terwijl dat eigenlijk maar 6% zou moeten zijn. Je betaalt toch 21% en vraagt dat bedrag terug via de btw-aangifte. Dan krijg je maar 6% terug, want 'ten onrechte in rekening gebrachte btw is niet aftrekbaar', terwijl je wel 21% hebt betaald. Je moet dus zelf controleren of de btw op de factuur klopt. Is dat niet het geval? Vraag je leverancier dan om een correcte factuur.

Wat zijn de voorwaarden voor aftrekbare beroepskosten?

Elke uitgave moet aan vier voorwaarden voldoen:

• De uitgave is werk-gerelateerd; je mag geen privé-uitgaven inboeken.

• De uitgave levert je belastbare inkomsten op en houdt dus jouw bedrijf draaiende. Het gaat bijvoorbeeld om kantooruitrusting, machines of zakendiners.

• De uitgave moet betaald zijn in hetzelfde jaar waarin je ze wilt aftrekken van jouw belastingen.

• Van elke uitgave heb je een bewijs nodig: factuur, kwitantie, onkostenrekening of btw-bon.

Welke uitgaven kun je aftrekken?

100% aftrekbare kosten:

Er zijn veel kosten die je beroepsmatig maakt die je volledig kunt aftrekken van jouw belastingen als je een apart kantoor buitens huis hebt, zoals:

• Rente op jouw lening, inclusief je autolening;

• Kantooruitrusting, materialen, machines, kleding;

• Alle kosten in verband met jouw ruimte: verwarming, elektriciteit, telefoon, internet

• Sociale bijdragen in elk kwartaal;

• Aanvullend privépensioen voor zelfstandigen (PSPS) (PLCI in het Frans en VAPZ in het Nederlands);

• Beroepsverzekeringen;

• Boekhoudkosten en boekhoudprogramma's zoals Accountable zijn 100% aftrekbaar.

Grote investeringen om af te schrijven:

Grotere, duurdere investeringen hebben een langere levensduur. Denk aan een kantoor, auto, machine of laptop. Deze investeringen schrijf je jaarlijks af; het zijn geen eenmalige beroepskosten. Zo kun je de kosten van een laptop spreiden over drie jaar, en die van een auto over vijf jaar.

Sommige kosten zijn gedeeltelijk aftrekbaar:

Er zijn een tal van gemengde beroepskosten. Een voorbeeld kan zijn wanneer je jouw kantoor in jouw privéwoning hebt. De kosten die je kan ingeven zijn gerelateerd aan de oppervlakte van de kantoorruimte die je gebruikt. De kosten kunnen dan internet, telefoon, verwarming, elektriciteit, ... zijn.

Gelukkig heeft een kantoor binnenshuis ook een aantal voordelen, zoals de mogelijkheid om je Spotify-uitgaven gedeeltelijk af te trekken. Ook kun je, als je klanten bij je thuis ontvangt, koffie, thee of zelfs bloemen aftrekken.

Andere kosten:

• Restaurantkosten: 69%

• Autokosten: hangt af van het type auto waarin je rijdt

• Relatiegeschenken: 50%

Niet aftrekbaar: verkeersboetes en niet-specifieke kleding

Maak je niet veel kosten?

Dan kun je ook kiezen voor forfaitaire beroepskosten. Deze kosten worden bepaald door een percentage van jouw omzet. Hoe hoger jouw omzet, hoe lager het percentage. Het grote voordeel hiervan is dat je geen aankoopbewijs hoeft bij te houden en er nooit discussie is met de fiscus hierover. Veel vrije beroepen kiezen echter voor de klassieke beroepskosten omdat deze bedragen meestal hoger zijn.

Heb je in dit artikel de uitgaven niet gevonden die je wilde aftrekken? Bekijk onze zoekfunctie om meer kosten die je kunt aftrekken op te zoeken. Hebt je nog een specifieke vraag? Stuur ons een bericht en we nemen zo snel mogelijk contact met je op.

Auteur - Valesca Wilms

Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.

Wie is Valesca ?