Bruto netto zelfstandige: bereken je netto-inkomen

De keuze tussen werknemer blijven of zelfstandige worden hangt vaak af van wat je netto overhoudt. Daarom is het belangrijk om je bruto netto als zelfstandige correct te berekenen. Door je bruto naar netto als zelfstandige goed in kaart te brengen, krijg je inzicht in je werkelijke inkomsten en of deze aansluiten bij je gewenste levensstijl.

Als werknemer gebeurt deze berekening automatisch via je werkgever en de overheid, maar als zelfstandige moet je dit zelf regelen. Gelukkig helpt Accountable je bij het berekenen van je zelfstandige bruto netto inkomen, zodat je precies weet waar je aan toe bent.

Bruto naar netto zelfstandige

Als zelfstandige is in essentie alles wat je binnenkrijgt van de verkoop van producten en/of diensten je bruto inkomen. Dit zijn alle bedragen op je uitgaande facturen (excl. btw) samengeteld. 

Vervolgens trek je al je beroepskosten en sociale bijdragen van je omzet af. Dit is je netto belastbaar inkomen. Op je netto belastbaar inkomen moet je vervolgens belasting betalen.

• Als eenmanszaak betaal je personenbelasting (25-50%).
• Als zelfstandige in een vennootschap betaal je vennootschapsbelasting (25%) en personenbelasting (25-50%) op het loon dat je jezelf uitkeert.

Bruto netto calculator zelfstandige

Om te weten hoeveel je netto overhoudt van je inkomsten als zelfstandige, maken we hieronder een voorbeeldberekening.

💡Accountable tip: Maak het jezelf makkelijk en gebruik onze bruto netto calculator voor zelfstandigen.

Bruto naar netto zelfstandige: een voorbeeld

Stap 1: Bepaal je brutoinkomen

Joris is grafisch ontwerper en heeft een eenmanszaak. Hij heeft in 2024 voor in totaal € 50.000 (excl. btw) gefactureerd aan zijn klanten. Dit zijn Joris' brutoinkomsten.

Stap 2: Aftrekbare kosten

Hij heeft dit jaar een marketingbureau ingeschakeld om zijn website wat naamsbekendheid te geven (kost: € 3.500) en maakte nog enkele andere kosten, zoals verplaatsingen naar klanten met de trein en bus (kost: € 500), wat bureaumateriaal (kost: € 500) en enkele softwarelicenties voor het maken van grafische ontwerpen (kost: € 500).

In totaal heeft Joris € 5.000 aan aftrekbare kosten.

Stap 3: Sociale bijdragen

Joris betaalde elk kwartaal € 2.000* aan sociale bijdragen. Met 4 kwartalen per jaar, brengt ons dit in totaal op € 8.000.

*Dit is een fictief bedrag om de berekening zo eenvoudig mogelijk te houden. Lees hier meer over sociale bijdragen voor zelfstandigen.

Stap 4: Berekening progressieve personenbelasting

Het netto belastbaar jaarinkomen van Joris bedraagt € 37.000 (brutoinkomsten excl. btw) -beroepskosten en sociale bijdragen).

Dit is het bedrag waarop zijn belastingen berekend zullen worden. Nu we het netto belastbaar jaarinkomen kennen, kunnen we de belastingen berekenen.

De progressieve belastingschijven

Als zelfstandige in een eenmanszaak in België word je belast volgens de progressieve personenbelasting. Dit wil zeggen dat hoe meer je verdient, hoe meer je belast wordt. Dit zijn de belastingschijven voor aanslagjaar 2025 (inkomstenjaar 2024).

💡Klik hier voor meer info over de progressieve belastingschijven.

• De eerste schijf van 0 to 15.820 euro wordt belast aan 25%.
  € 15.820 x 25% = € 3.955

• De tweede schijf is van 15.820 tot 27.920 euro en wordt belast aan 40%.
  € 12.100 (27.920 - 15.820) x 40% = € 4.840
  
• De derde schijf is van 27.920 tot 48.320 euro en wordt belast aan 45%.
  Joris' netto belastbaar inkomen bedraagt € 37.000.
  (€ 37.000 - € 27.920) x 45% = € 4.086

• Als je netto belastbaar inkomen meer bedraagt dan € 48.320, pas je ook de belastingschijf van 50% toe.
  
• Nu tellen de we drie bedragen op. Dit komt op een totaalbedrag van € 12.881 personenbelasting.

De belastingvrije som

Iedereen heeft recht op een belastingvrije som. In 2025 (inkomsten 2024) bedraagt dit 10.570 euro. Dit betekent echter niet dat je over de eerste 10.570 euro geen belastingen betaalt. De term 'belastingvrije som' kan misleidend zijn, aangezien het in feite neerkomt op een vermindering van je totale belasting.

De belastingvrije som bedraagt in dit voorbeeld:
€ 10.570 x 25% = € 2.642,50

Hoeveel belastingen moet Joris nu betalen? € 12.881 (personenbelasting stap 1) - € 2.642,50 (belastingvrije som) = € 10.238,50

Langer dan 3 jaar zelfstandige? Dan zijn voorafbetalingen van belastingen nodig om een belastingvermeerding te vermijden.

Netto-inkomen van een zelfstandige in België

Joris houdt van € 50.000 bruto, nog € 26.761,50 netto over.
Hij kan zichzelf dus een maandelijks een loon* van max. € 2.230,13 toekennen.

*Eenmanszaken keren zichzelf geen echt 'loon' uit.

In realiteit kan de berekening verschillen, afhankelijk van je persoonlijke situatie, belastingvrije som en gemeentebelasting.

💡Accountable tip: In dit voorbeeld betaalt Joris een aanzienlijke som personenbelasting. Door slim beroepskosten in te brengen, kun je je belastingen optimaliseren en meer netto overhouden. Onze belastingcoaches of onze zoekmachine van beroepskosten kunnen je hierbij helpen.

Bruto naar netto in bijberoep

Veel zelfstandigen beginnen eerst in bijberoep voordat ze de stap zetten om zelfstandige in hoofdberoep te worden.

Hierbij moet je dus bij het berekenen van je personenbelasting ook rekening houden met je inkomen als werknemer.

Deze handige tool berekent je bruto- en netto-inkomen als zelfstandige in bijberoep voor jou.

Altijd zicht op je bruto netto als zelfstandige

Een 100% accuraat beeld krijgen op je netto-inkomen als freelancer of zelfstandige is moeilijk. Er zijn tal van factoren, zoals onverwachte beroepskosten of te recupereren btw, die invloed hebben op het uiteindelijke cijfer.

Je weet vaak pas na afloop van het jaar hoeveel je nu echt netto over houdt, maar dat zijn vaak vijgen na Pasen, want jij wil natuurlijk weten hoeveel geld je maandelijks mag opmaken.

Toch kun je door bovenstaande tips en berekeningen een goed idee krijgen hoeveel je netto-inkomen als zelfstandige nu precies bedraagt.

Met Accountable zie je op elk moment hoeveel netto nu écht van jou is. Zeg vaarwel tegen ingewikkelde berekeningen, en hallo tegen gemoedsrust.

Probeer Accountable nu gratis. ✨

Auteur - Valesca Wilms

Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.

Wie is Valesca ?