Belastingen vooraf betalen? Dat klinkt misschien niet aantrekkelijk, maar het heeft zijn voordelen. Vooral als je net begint als zelfstandige. Je kunt een belastingverhoging vermijden als je zelfstandig bent in een vrije of commerciële beroepsgroep, een bedrijfsleider of een meewerkende echtgenoot bent. Ook bedrijven die onderworpen zijn aan vennootschapsbelasting kunnen een zwaardere belastingverhoging ontwijken.
Financieel gezien willen de belastingautoriteiten liever zo vroeg mogelijk belasting innen in plaats van te wachten tot het einde van het fiscale jaar. De Federale Overheidsdienst (FOD) Financiën vraagt om vooruitbetalingen om een constante belastinginning te waarborgen en biedt daarbij een financieel beloningsmechanisme voor je vooruitbetalingen.
Concreet krijg je een bonus voor het vooraf betalen van je belastingen (en een boete als je dat niet doet). Om van deze bonus te profiteren, is het cruciaal om je vooruitbetalingen volgens de regels te doen.
Let op dat vooruitbetalingen optioneel zijn tijdens je eerste drie jaar als zelfstandige. Na de eerste drie jaar, moet je vooruitbetalingen doen om de verhoging te vermijden.
Hier is alles wat je moet weten om slim om te gaan met deze belastingen.
106% van je verschuldigde belasting voor het lopende jaar in vier termijnen tijdens hetzelfde jaar als je een zelfstandige, bedrijfsleider, meewerkende echtgenoot of een vrije beroepsbeoefenaar bent. |
Accountable stelt een bedrag voor om te betalen voor je vooruitbetalingen op basis van het geschatte belastbare inkomen. Vanuit de sectie Belastingen > Vooruitbetaling inkomstenbelasting kun je klikken op "Verbeter deze schatting" en de methode kiezen voor het schatten van je belastbare inkomen.
Vanuit het bankscherm > cash beschikbaar, vind je informatie over het “Opzij te zetten voor inkomensbelasting 2024”:
→ Dit is het bedrag dat je vandaag moet reserveren voor de inkomstenbelasting in verband met je werkelijke inkomen en uitgaven in 2024. Het vertegenwoordigt niet het totale belastingbedrag voor het hele jaar.
11 april voor kwartaal 1 (25% of 75% van het totale bedrag)
10 juli voor kwartaal 2 (25% of 8,3% van het totale bedrag)
10 oktober voor kwartaal 3 (25% of 8,3% van het totale bedrag)
20 december voor kwartaal 4 (25% of 8,3% van het totale bedrag)
🚨 Op deze data moet de betaling uiterlijk op de rekening van de dienst Vooruitbetalingen inkomensbelasting staan. Vergeet niet je betaling 3-4 dagen van tevoren te doen om de deadline te halen. |
Maak de betaling via Accountable: In de sectie Belastingen > Vooruitbetalingen inkomstenbelasting vind je de informatie (rekeningnummer, gestructureerde mededeling en QR-code):
Of maak de betaling via MyMinfin
đź’ˇTip van de accountant: het is in je belang om 75% van het totale verschuldigde bedrag bij de eerste termijn te betalen. |
🚨 Na de eerste drie jaar van je zelfstandige activiteit, moet je vooruitbetalingen doen om de verhoging te vermijden. |
→ Als je een particulier bent, heb je tijdens je eerste drie jaar van activiteit recht op een bonus of een belastingvermindering voor deze vooruitbetalingen. De bonus is een belastingvermindering die wordt toegekend aan degenen die hun belastingen vooraf betalen, evenals aan degenen van wie de vooruitbetalingen het vereiste bedrag overschrijden om een verhoging te vermijden.
De bonus wordt als volgt berekend (voor het aanslagjaar 2025 - inkomen 2024):
Bedrag van de 1e vooruitbetaling x 6,00%
Bedrag van de 2e vooruitbetaling x 5,00%
Bedrag van de 3e vooruitbetaling x 4,00%
Bedrag van de 4e vooruitbetaling x 3,00%
Bij een gezamenlijke aangifte: de bonus wordt individueel berekend voor elke partner op basis van hun eigen inkomsten.
đź’ˇ Deze bonus kan worden toegepast op een bedrag dat gelijk is aan of minder is dan 106% van de belasting. Je ontvangt geen bonus voor betalingen boven 106%. Daarom is het belangrijk om deze contanten bij de hand te houden om je bedrijf draaiende te houden. Pas je betalingen aan op 106% van de belasting; dat is waar je voordeel uit haalt. |
Ben je zelfstandig, beoefen je een vrij beroep, ben je een bedrijfsleider of een meewerkende echtgenoot? Dan krijg je een boete als je deze betalingen verwaarloost.
🚨 Als je geen vooruitbetalingen hebt gedaan, krijg je een belastingverhoging. |
De belastingverhoging wordt als volgt berekend: 106% van de verschuldigde belasting x 9%.
Voor zelfstandigen wordt slechts 90% van de belasting in aanmerking genomen voor de verhogingsberekening.
→ Voorbeeld:
Totale belastingbedrag: €4.500
Berekeningsbasis belastingverhoging: €4.500 x 106% = €4.770
Berekeningsbasis voor de verschuldigde belastingverhoging: €4.770 × 9% = €429,3
Vermindering bij 90%: €429,3 × 90% = €386,37
In de eerste drie jaar van voltijdse zelfstandige activiteit? Dan loop je geen risico op een belastingverhoging voor deze fiscale jaren. Zoals eerder vermeld, profiteer je van een bonus of belastingvermindering als je vooruitbetalingen doet.
Bedrijven moeten vooruitbetalingen doen om belastingverhoging te vermijden.
102% van je verschuldigde vennootschapsbelasting voor het lopende jaar in vier termijnen tijdens hetzelfde jaar voor een bedrijf dat onderworpen is aan vennootschapsbelasting.
Je moet het bedrag aan inkomsten schatten waarop de belastingverhoging van toepassing kan zijn:
Bereken deze belasting door deze te vermenigvuldigen met 102%.
Trek de toepasselijke voorheffingen en relevante aftrekposten af. In theorie vertegenwoordigt het resultaat het bedrag dat dit jaar vooruitbetaald moet worden.
Op deze manier kun je ook het bedrag bepalen dat je elk kwartaal kunt storten, maar wees je ervan bewust dat je een andere verdeling van stortingen kunt kiezen: verdeel dit jaarlijkse bedrag door vier. Het is raadzaam om het resulterende quotiënt af te ronden op de dichtstbijzijnde tien euro.
Vervaldata:
11 april voor kwartaal 1
10 juli voor kwartaal 2
10 oktober voor kwartaal 3
20 december voor kwartaal
🚨 Op deze data moet de betaling uiterlijk op de rekening van de dienst Vooruitbetalingen inkomensbelasting staan.
De FOD berekent eerst een belastingverhoging en trekt vervolgens de voordelen van de gedane vooruitbetalingen af. Voor het aanslagjaar 2025 (inkomen 2024) is het bedrag van deze voordelen gelijk aan de som van de volgende berekeningen:
Bedrag van de 1e vooruitbetaling (VB1) Ă— 12,00%
Bedrag van de 2e vooruitbetaling (VB2) Ă— 10,0%
Bedrag van de 3e vooruitbetaling (VB3) Ă— 8,00%
Bedrag van de 4e vooruitbetaling (VB4) Ă— 6,00%
Voorbeeld: (VB = Vooruitbetaling)
Verschuldigde vennootschapsbelasting voor het jaar 2024: €20.000
Gedane vooruitbetalingen in 2024:
VB I €4.000
VB II €5.000
VB III €4.000
VB IV €3.000
Totale belastingverhoging (verschuldigde belasting × totale verhogingspercentage) €20.000 × 9% = €1.800
Vermindering van de verhoging door de gedane vooruitbetalingen:
VB I: €4.000 × 12,00% - €480
VB II: €5.000 × 10,00% - €500
VB III: €4.000 × 8,00% - €320
VB IV: €3.000 × 6,00% - €180
Uiteindelijk verschuldigde belastingverhoging: €1.800 - €480 - €500 - €320 - €180 = €320,00
🚨 Het totale belastingverhogingspercentage is 9% voor het inkomen van 2024. 🚨
Bedrijven hebben nooit recht op een bonus als ze te veel vooruitbetalingen hebben gedaan. |
đź’ˇ Is je bedrijf net gestart? Bedrijven die als kleine bedrijven worden geclassificeerd, zijn de eerste drie boekjaren niet verplicht om vooruitbetalingen te doen. |
Kleine bedrijven mogen niet meer dan Ă©Ă©n van de volgende criteria overschrijden:
Gemiddeld aantal werknemers per jaar: 50.
Jaaromzet exclusief btw: €9.000.000.
Totaal balans: €4.500.000.
Ga naar je bankier, dat is zijn/haar taak: banken lenen specifiek geld om zelfstandigen te helpen hun belastingen vooruit te betalen. De rentetarieven op deze leningen zijn lager dan de belastingverhogingspercentages. In sommige gevallen kunnen de rentetarieven onder de 1% liggen.
Het verkrijgen van die kredietverlening stelt je in staat om op het juiste moment, het juiste bedrag vooruit te betalen. Nu je alles weet over belastingbonussen en -verhogingen, kan dat krediet veel logischer zijn.
Kortom: geen excuses meer. Mits je een duidelijk overzicht hebt van je financiën, kun je gemakkelijk voorkomen dat je zuurverdiend geld verliest dankzij vooruitbetalingen.
Je vindt alle informatie die je nodig hebt in dit artikel.
Auteur - Valesca Wilms
Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.
Wie is Valesca ?Bedankt voor je feedback!
Ja
Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar o...
Lees meerVanaf 2026 moeten alle Belgische zelfstandigen hun facturen via een specifiek formaat elektronisch v...
Lees meerWanneer je handelt met een klant in een buitenland – of dat nu een product of dienst is, binne...
Lees meerIk vind de manier van werken heel prettig. Inscannen van kassaticketjes, uploaden van digitale tickets, opstellen van facturen, opvolgen van de betalingen Ă©n de helpdesk... allemaal TOP!
Tim De Sutter
Ik vind het zeer gebruiksvriendelijk, makkelijk om te contacteren en een vriendelijk en duidelijk antwoord
Lieve Bunkens
Ik stelde een vraag en op zeer korte tijd had ik een atwoord dat duidelijk was van MoĂŻse.
Frank Van den Eynden
Merci pour votre aide rapide et très professionnelle. C est très précieux et apaisant de savoir que l on peut faire appel à vous. Merci à Romain.
Tim Peirce
Ik krijg altijd een duidelijk en overzichtelijk antwoord van de coaches. Zeer handig en reliable!
Keennan De Bie
Vous êtes très clairs dans vos explications, j’aime aussi la manière de communiquer (smiley etc..) c’est bien à l’ordre du jour et c’est chouette de voir cette dynamique 👍
Thomas Van Gyzeghem
Tot nu toe zeer goede ervaring en vlotte communicatie.
Guido Jacobs
réactivité et clarté de la communication
"Philippe DE DEYN"
Parfait réponse claire
Patrick Cadiot
J'utilise la plateforme depuis un an et je l'adore. Elle est pratique, intuitive, c'est génial. Il y a peu, j'ai eu besoin de l'aide d'un.e coach fiscale et je suis plus que ravie. Alina a été d'une aide immense, la réponse est vraiment rapide,... C'est le genre de service qui change les choses. Juste merci !
Marie Detry
