Duidelijke, overzichtelijke boekhoudingstool en zeer snelle ondersteuning bij vragen!
Danie Reniers
01/05/2026
Wanneer een klant zijn factuur niet betaalt, kan dit een directe impact hebben op uw resultaat en uw cashflow.
Als eenmanszaak is het essentieel om te begrijpen wanneer en hoe een onbetaalde factuur fiscaal moet worden behandeld, evenals de mogelijkheden tot btw-terugvordering. In dit artikel leggen we alles uit.
Zodra u een factuur uitreikt voor een verkoop of een dienst:
creëert u een vordering op uw klant
deze vordering moet als opbrengst en dus als inkomen in uw boekhouding worden opgenomen
➡️ Dit blijft gelden, zelfs als de factuur niet wordt betaald.
⚠️ Opgelet ⚠️ |
Als u vermoedt dat uw klant mogelijk niet zal betalen:
kunt u de factuur herclasseren als dubieuze vordering
🧾 Dubbele boekhouding: Waardevermindering (voorziening)
Om te vermijden dat u wordt belast op een onzeker inkomen:
moet u een waardevermindering op handelsvorderingen boeken
👉 Dit neutraliseert de impact van de factuur op uw resultaat.
de waardevermindering moet worden opgenomen in een aparte rubriek van uw jaarlijkse inventaris
Opdat het verlies fiscaal aanvaard wordt, moeten verschillende voorwaarden vervuld zijn:
✔️ 1. Geïndividualiseerde vordering
Het moet gaan om specifieke facturen; het mag geen algemene schatting zijn.
✔️ 2. Aangetoonde kans op verlies
U moet bewijs kunnen leveren:
alle herinneringen aan de klant
alle ingebrekestellingen
alle communicatie met de klant
Als de vordering als oninbaar wordt beschouwd, kunt u uw belastbare winst verminderen.
In dat geval moet u een opgave 204.3 toevoegen (zie hier).
Een factuur kan definitief als beroepskost worden afgetrokken wanneer het verlies:
zeker is
definitief is
uw klant is failliet gegaan
invordering is onmogelijk geworden na meerdere jaren van pogingen
👉 In dat geval wordt de factuur definitief uit uw inkomsten verwijderd.
U kunt reeds betaalde btw terugvorderen in twee gevallen:
bij faillissement van de klant
als de factuur onbetaald blijft ondanks uw stappen
via uw btw-aangifte (roosters 62 of 64)
Om btw terug te vorderen, moet u:
een creditnota opstellen
uw invorderingsacties bewijzen:
herinneringen
ingebrekestelling
ondernomen stappen
💡 Praktisch advies: Het is aanbevolen om bevestiging te vragen aan de fiscus om zeker te zijn dat uw stappen volstaan om de btw terug te vorderen. |
✔️ Een onbetaalde factuur blijft een inkomen zolang ze niet wordt behandeld
✔️ U kunt een verlies anticiperen via een waardevermindering
✔️ Definitieve aftrek vereist een zeker en bewezen verlies
✔️ Btw is terugvorderbaar onder strikte voorwaarden
✔️ Bewijsstukken zijn essentieel (bewaar alles)
Auteur - Valesca Wilms
Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.
Wie is Valesca ?Bedankt voor je feedback!
Ja
Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar o...
Lees meerVanaf 2026 moeten alle Belgische zelfstandigen hun facturen via een specifiek formaat elektronisch v...
Lees meerWanneer je handelt met een klant in een buitenland – of dat nu een product of dienst is, binne...
Lees meerDuidelijke, overzichtelijke boekhoudingstool en zeer snelle ondersteuning bij vragen!
Danie Reniers
01/05/2026
Snelle respons. Altijd vriendelijk en behulpzaam. Heldere uitleg en steeds geduldig. 🙂
Sahar Ehsani
05/05/2026
Eerste ervaring met Accountable is heel positief.
David Neirynck
20/05/2023
Goede ondersteuning bij vragen via de app.
Marc Vermeylen
16/05/2026
Super snelle opvolging en goede communicatie van Steve.
Adil Bouzid
18/05/2026
Je krijgt altijd het juiste antwoord op jouw vragen. De medewerkers helpen jou altijd waar nodig. Opvolging is hun standaard! Gewoon top!
Seppe Fabry
29/03/2026
De support die ik krijg van het team telkens wanneer ik een vraag heb als nieuw lid.
Ann Smets
28/05/2026
Accountable is zeer handig in gebruik en telkens ik met vragen zit antwoorden de belastingscoaches snel en zeer uitgebreid. Mijn vraag is dan ook telkens opnieuw beantwoord.
Fraukje Vanrompay
30/03/2026
Altijd snelle, vriendelijke en professionele service.
Luc Kupers
20/04/2026
Super snel en correct geholpen!
Jean-Charles Tibbaut
19/04/2026