Heb je een belastingvraag?
Onze AI Boekhouder beantwoordt ze via e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Stel je vraag

In dit artikel leggen we uit hoe je de overstap maakt en waar je rekening mee moet houden.

Wat is het verschil tussen een eenmanszaak en een besloten vennootschap (BV)?

Bij een eenmanszaak (ook wel een natuurlijk persoon genoemd) bestaat er geen onderscheid tussen je privé vermogen en dat van uw onderneming. Dat betekent dat je in principe met je volledige vermogen aansprakelijk bent voor de schulden en verplichtingen van je zaak.

Een Besloten Vennootschap (BV), heeft wel een eigen rechtspersoonlijkheid en vermogen. Dat vermogen staat los van het privévermogen van de vennoten. Daardoor is je privévermogen in principe beter beschermd tegen de risico's van je onderneming.

Overstappen van een eenmanszaak naar een BV

Heb je beslist dat je wilt overstappen naar een BV? Dan kan je aan de slag met het volgende stappenplan.

Stap 1: Zoek een accountant en leg de basis van je BV vast

Overstappen van een eenmanszaak naar een BV vraagt grotendeels dezelfde voorbereiding als de oprichting van een nieuwe vennootschap. In tegenstelling tot bij een eenmanszaak is een BV verplicht om een dubbele boekhouding te voeren, een jaarrekening op te stellen en een aangifte in de vennootschapsbelasting in te dienen. Daarvoor doe je een beroep op een accountant.

De eerste stap is dan ook om een externe accountant te zoeken die gespecialiseerd is in vennootschappen en bereid is om jouw dossier op te nemen. Idealiter betrek je die al vóór je naar de notaris gaat. Zo kan de accountant je vanaf het begin begeleiden bij de belangrijkste beslissingen.

Samen met je accountant bekijk je onder meer de volgende vragen:

• Start je alleen of samen met één of meerdere aandeelhouders?

• Hoeveel breng je zelf in bij de oprichting van de vennootschap?

• Welke activiteiten zal je BV uitvoeren?

• Welke kosten en inkomsten verwacht je tijdens de eerste jaren?

• Hoeveel geld heb je nodig om je onderneming op te starten en financieel gezond te houden?

Sinds 2019 is er geen wettelijk minimumkapitaal meer vereist voor een BV. Vroeger moest je bijvoorbeeld een kapitaal van € 18.550 inbrengen. Vandaag bepaal je zelf hoeveel startmiddelen je onderneming nodig heeft.

Dat betekent echter niet dat je zomaar met eender welk bedrag kunt starten. Je moet ervoor zorgen dat je vennootschap over voldoende aanvangsvermogen beschikt om de geplande activiteiten uit te voeren. Een realistisch financieel plan is daarom essentieel. Daaruit moet blijken dat je onderneming voldoende middelen heeft om van start te gaan en gedurende minstens twee jaar financieel levensvatbaar te blijven.

Stap 2: Regel de oprichting bij de notaris

odra je een duidelijk beeld hebt van hoe je BV eruit moet zien, is het tijd om naar de notaris te gaan.

Samen met jou stelt de notaris de oprichtingsakte en de statuten van je vennootschap op. Voor een BV is een notariële oprichtingsakte verplicht, dus deze stap kun je niet overslaan. Je bezorgt de notaris ook het financieel plan dat je accountant heeft opgesteld.

Stap 3: Schrap je eenmanszaak en schrijf je BV in

Zodra je BV officieel is opgericht, moet je ook je administratie aanpassen.

Je eenmanszaak wordt stopgezet en je BV wordt ingeschreven als nieuwe onderneming. Dat regel je via een ondernemingsloket. Het ondernemingsloket zorgt vervolgens voor de nodige inschrijvingen en aanpassingen in de Kruispuntbank van Ondernemingen (KBO).

Hou er rekening mee dat de kosten afhankelijk zijn van het aantal vestigingseenheden. In 2026 kan je momenteel rekenen op ongeveer 111,50 euro per vestigingseenheid voor een inschrijving of schrapping.

Ook bij het stopzetten van je eenmanszaak moet je nog een aantal zaken in orde brengen, zoals je laatste btw-aangifte en je jaarlijkse klantenlisting. In dit artikel leggen we stap voor stap uit hoe je je eenmanszaak kunt stopzetten.

Stap 4: Herbekijk je sociale bijdragen

Je persoonlijke aansluiting bij een sociaal verzekeringsfonds blijft behouden. Zodra je BV is opgericht, komt daar wel een extra verplichting bij: ook je vennootschap moet zich aansluiten bij een sociaal verzekeringsfonds en jaarlijks een vennootschapsbijdrage betalen.

Je persoonlijke sociale bijdragen blijven intussen gebaseerd op je eigen inkomen.

Verwacht je dat je inkomen ongeveer hetzelfde blijft als vóór de overstap? Dan hoef je je persoonlijke sociale bijdragen mogelijk niet aan te passen.

Verwacht je dat je inkomen zal stijgen? Dan kan het interessant zijn om je voorlopige sociale bijdragen nu al te verhogen.

Waarom?

• Je vermijdt een grote regularisatie achteraf.

• Hogere sociale bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar.

• Vrijwillig extra bijdragen betalen kan ervoor zorgen dat je minder moet bijbetalen wanneer je definitieve inkomen wordt berekend.

Waar moet je extra rekening mee houden?

De overstap van een eenmanszaak naar een BV brengt niet alleen een nieuwe juridische structuur met zich mee. Ook je belastingen, btw-administratie en boekhouding veranderen. Er zijn dus nog een paar zaken waar je best rekening mee houdt wanneer je de overstap maakt.

Je aangifte personenbelasting

Stap je in de loop van het jaar over van een eenmanszaak naar een BV? Dan dien je nog steeds één jaarlijkse aangifte in de personenbelasting in.

De winst die je eenmanszaak tot aan de overstap maakt, geef je aan als beroepsinkomen. Ook eventuele stopzettingsmeerwaarden moet je aangeven in deel 2 van je aangifte in de personenbelasting.

De winst die je BV na de overstap maakt, wordt daarentegen belast in de vennootschapsbelasting. Een bezoldiging die je als bestuurder van je BV ontvangt, moet je wel nog steeds aangeven in je persoonlijke belastingaangifte.

De precieze fiscale behandeling hangt af van je persoonlijke situatie. Bespreek dit daarom best met je accountant.

Btw: deregistratie en heractivering, overdracht van je btw-nummer en aangiftes bij twee entiteiten

1) Deregistratie

Wanneer je overstapt naar een BV, moet je het btw-nummer van je eenmanszaak stopzetten. Dat doe je met formulier 604C. Je kunt dit zelf regelen via MyMinfin of hulp vragen aan je btw-kantoor of ondernemingsloket. Daarna wordt het btw-nummer van je eenmanszaak geschrapt.

2) Heractivatie

Je btw-nummer wordt niet overgedragen van je eenmanszaak naar je BV. Het gaat namelijk om twee afzonderlijke entiteiten. Je BV krijgt een eigen ondernemingsnummer en moet een nieuw btw-nummer laten activeren via formulier 604A.

3) Btw-aangiftes

Omdat je eenmanszaak en je BV twee afzonderlijke btw-plichtige entiteiten zijn, kun je geen gezamenlijke btw-aangifte indienen. Je moet de btw-administratie voor beide entiteiten apart regelen.

• Laatste btw-aangifte van je eenmanszaak: deze omvat de periode tot de datum waarop je je eenmanszaak stopzet. Heb je op dat moment nog goederen of bedrijfsmiddelen waarop btw verschuldigd is, dan moet je die in deze aangifte opnemen, tenzij een vrijstelling van toepassing is.

• Eerste btw-aangifte van je BV: deze omvat de periode vanaf de activering van het nieuwe btw-nummer.

• Klantenlisting: ook je eenmanszaak moet afzonderlijk een klantenlisting indienen. Dat moet binnen drie maanden na de stopzetting van je btw-plicht.

Waarvoor kan je wel (en niet) Accountable gebruiken als een BV?

Accountable helpt je om de dagelijkse administratie van je BV bij te houden, in samenwerking met je accountant. Je kunt je volledige boekhouding als vennootschap echter niet alleen via Accountable regelen. Je hebt dus altijd een accountant nodig.

✅ Wat kun je zelf doen in Accountable?

• Verkoopfacturen maken, aanpassen en versturen.

• Kastickets en aankoopfacturen inscannen en verwerken.

• Je cijfers en beschikbare geldmiddelen in realtime opvolgen.

• Op voorhand inschatten hoeveel btw je moet betalen en je btw-aangiften, jaarlijkse klantenlisting en intracommunautaire opgave voorbereiden.

❌ Wat regelt je accountant?

• Je dubbele boekhouding voeren.

• Je aangifte in de vennootschapsbelasting indienen.

• Je jaarrekening opstellen en, indien van toepassing, neerleggen bij de Nationale Bank van België.

• De notulen van de algemene vergadering van aandeelhouders opstellen.

📂 Wil je hier graag meer over weten? Lees dan: Werkt Accountable ook voor vennootschappen (BV)?

Praktische stappen in Accountable: nieuw account & transitieperiode

Wanneer je overstapt naar een BV, moet je een nieuw, apart Accountable-account aanmaken. Je bestaande account voor je eenmanszaak kun je niet omzetten naar een account voor je vennootschap, omdat het juridisch om twee verschillende entiteiten gaat.

Houd je account voor je eenmanszaak actief, zodat je je boekhouding kunt afronden en je laatste btw-aangifte, klantenlisting en aangifte in de personenbelasting correct kunt voorbereiden. Maak daarnaast een nieuw account aan met het ondernemingsprofiel ‘Vennootschap’, gekoppeld aan het nieuwe ondernemingsnummer en btw-nummer van je BV.

Je hoeft geen gegevens over te zetten tussen je twee Accountable-accounts. Je boekhouding van je eenmanszaak blijft in je oude account staan. Vanaf de overstap gebruik je het nieuwe account voor je BV. Neemt je BV bepaalde inkomsten of kosten van je eenmanszaak over, dan verwerkt je accountant dit in de boekhouding van je vennootschap.

Timing van de overstap: beslissingsdatum, oprichting en btw-activering

Bij de overstap naar een BV zijn er verschillende belangrijke datums. De datum waarop je beslist om over te stappen, is niet automatisch de officiële startdatum van je BV of de datum waarop het btw-nummer actief wordt. Daarom is het belangrijk om de verschillende datums goed af te stemmen met je accountant en notaris.

• Beslissingsdatum: de datum waarop je beslist om over te stappen. Op zich heeft deze datum geen officiële juridische of fiscale gevolgen.

• Datum van de notariële akte: de datum waarop je BV officieel wordt opgericht.

• Inschrijving in de KBO: de administratieve inschrijving van je BV in de Kruispuntbank van Ondernemingen (KBO).

• Activering van het btw-nummer: de datum waarop het nieuwe btw-nummer van je BV actief wordt.

Deze datums bepalen welke inkomsten bij je eenmanszaak horen en welke bij je BV. Zo voorkom je ook dat je al zakelijke activiteiten uitvoert voordat je btw-nummer actief is.

Stem daarom de stopzetting van je eenmanszaak, de oprichting van je BV en de activering van je btw-nummer ruim op voorhand af met je accountant en notaris. Zo vermijd je administratieve en fiscale problemen.

Twijfel je of een BV de juiste keuze is voor jouw situatie, of heb je nog vragen over de overstap? Stuur ons gerust een berichtje via de chat of via support@accountable.eu

We helpen je graag verder 😊