Betaal je belastingen als zelfstandige in bijberoep?

Heb je een belastingvraag?
Onze AI Boekhouder beantwoordt ze via e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Stel je vraag

Ben je zelfstandige in bijberoep of denk je eraan om te starten? Dan vraag je je ongetwijfeld af hoeveel belasting je moet betalen op je inkomsten en hoe je deze inkomsten correct aangeeft.

Belastingen zelfstandige in bijberoep

Als zelfstandige in bijberoep verdien je extra inkomsten boven op je loon dat je ontvangt als werknemer, ambtenaar of uitkeringsgerechtigde. Helaas zijn de inkomsten uit je bijberoep niet vrijgesteld van belastingen: ze worden bijgeteld bij je andere inkomsten. 

Omdat de inkomsten uit je bijberoep boven op je loon geteld worden, is de kans groot dat je in een hogere belastingschijf terechtkomt.

Je volledige inkomen (hoofdberoep + de winst uit je bijberoep) worden in België samen belast volgens de progressieve personenbelasting. Dat wil zeggen: hoe meer je in totaal verdient, hoe hoger het belastingtarief op jouw extra inkomen. 

Maar laat je dat vooral niet tegenhouden om te beginnen met ondernemen.

Belastingschijven 2025

Ben je in 2025 (inkomstenjaar) gestart als zelfstandige in bijberoep? Dan betaal je volgend jaar, in 2026 (aanslagjaar) belastingen op je inkomsten van dit jaar.

De Belgische belastingdienst werkt met verschillende inkomensschijven. Dit zijn de tarieven voor het aanslagjaar 2026 (inkomsten 2025):

De inkomsten uit je bijberoep kunnen ervoor zorgen dat je in een hogere schijf terechtkomt, zeker als je met je hoofdberoep al dicht bij de volgende schijf zit. 

Maar er is ook goed nieuws: je hebt als zelfstandige in bijberoep meer invloed op je belastingen dan je misschien in eerste instantie denkt. Door beroepskosten in te brengen, kan je je belastingen optimaliseren. Daarover later meer.

Een ander woord voor progressief is gradueel: hoe meer je verdient, hoe hoger het belastingpercentage. Dit geldt per inkomensschijf, niet op je volledige inkomen. Lees hier meer over de progressieve personenbelasting.

Hoeveel belastingen betaal je op je bijberoep?

Hoeveel belasting je moet betalen, wordt berekend op basis van je totaal netto belastbaar inkomen. Het inkomen uit je bijberoep wordt niet apart belast. In gewone mensentaal:

• Je telt al je inkomsten bij elkaar op (loon + winst bijberoep);
• Je trekt kosten en sociale bijdragen eraf;
• Op het resultaat wordt personenbelasting toegepast.

Een handige vuistregel: reken op ongeveer 30 tot 50% belastingen en sociale bijdragen in totaal.

Omdat je als zelfstandige in bijberoep meestal ook werknemer bent, wordt het inkomen uit je job in loondienst bij het netto belastbaar inkomen van je bijberoep geteld.

Een voorbeeld:

Stel dat je met je bijberoep in 2025 een omzet hebt van 2.500 euro, maar je hebt voor 700 euro kosten gemaakt, dan is je netto belastbaar inkomen 1800 euro. Op dit bedrag betaal je belastingen. 

Tip: gebruik Accountable om op elk moment te zien hoeveel je opzij moet zetten voor belastingen en hoeveel netto je overhoudt van je bijberoep.

Belastingaangifte zelfstandige in bijberoep: hoe gaat het in zijn werk?

Wil je als zelfstandige in bijberoep zelf je aangifte voor de personenbelasting indienen? Het kan! En dankzij Accountable wordt het een fluitje van een cent. In de app kun je je volledige professionele aangifte voorbereiden, inclusief tips en berekeningen. Zo maak je geen fouten. 

Je kunt je jaarlijkse belastingaangifte zelf doen via Tax-on-web. Als zelfstandige in bijberoep heb je trouwens tijd tot oktober om je belastingaangifte online in te dienen. Andere belangrijke deadlines voor zelfstandigen vind je hier.

💡 In dit artikel leer je stap voor stap hoe je de personenbelasting als zelfstandige indient. 

De belastingvrije som 

Goed nieuws: iedereen die onder de personenbelasting valt, heeft recht op een belastingvrije som. Dat is een stukje inkomen waarop je geen belasting betaalt. De belastingvrije som voor aanslagjaar 2026 (inkomstenjaar 2025) bedraagt 10.910 euro.

Dat is het basisbedrag, want de belastingvrije som kan verhoogd worden vanwege je persoonlijke omstandigheden, bijvoorbeeld als je kinderen ten laste hebt. 

De term ‘belastingvrije som’ is misleidend. Het betekent namelijk niet dat je 10.910 euro onbelast mag bijverdienen, maar het is eigenlijk een soort ‘korting’ op de totale belastingen die je moet betalen.

Simulatie: hoe werkt de belastingvrije som dan?

Stel: je belastbaar inkomen (je loon + de inkomsten uit je bijberoep) bedraagt 40.000 euro. Dan wordt het bedrag verdeeld over de belastingschijven:

• In de eerste schijf betaal je 25% belastingen, wat neerkomt op 4080 euro.
• In de tweede schijf betaal je 40% belastingen, wat neerkomt op 4992 euro.
• In de derde schijf betaal je 45% belastingen, wat neerkomt op 5040 euro.

Als je deze bedragen bij elkaar optelt, kom je uit op een totaal van 14.112 euro (vóór de belastingvrije som).

Ben je nog mee? Nu passen we de belastingvrije som toe. Het bedrag van 10.910 euro wordt vrijgesteld van belasting, en zorgt dus voor een korting op je totale belastingsom: 

• 10.910 euro x 25% = 2727,50 euro.
• 14.112 euro (je totale belastingsom) - 2727,50 euro (‘korting’ dankzij de belastingvrije som) = 11.384,50 euro.

💰 Je betaalt dus 11.384,50 euro belastingen op je inkomen van 40.000 euro. 

Let op: dit is een fictief en vereenvoudigd voorbeeld. In werkelijkheid houdt je werkgever al belastingen in, en je persoonlijke situatie kan dit bedrag beïnvloeden.

En dan is er nog... de gemeentebelasting 

Elke gemeente kiest haar eigen tarief. In de gemeente Elsene (voorbeeld) bedraagt het percentage gemeentebelasting 7,5%. Dit komt dus nog boven op je personenbelasting.

Betaal je meer belastingen als zelfstandige in bijberoep?

Het extra inkomen uit je bijberoep komt boven op je inkomen uit je hoofdberoep (in loondienst). Daardoor is de kans groot dat je naar een hogere belastingschijf opschuift.

De nettowinst uit je bijberoep bedraagt daardoor in sommige gevallen maar 50% van wat klanten je betalen. 

Verlaag je belastingen met beroepskosten 

Je mag als zelfstandige kosten aftrekken die je maakt voor je bijberoep. Daarmee verlaag je je belastbare winst, en dus ook je belastingen. Voorbeelden van beroepskosten zijn: 

• Werkmateriaal zoals je laptop, een printer, bureau;
• Verplaatsingskosten zoals benzine, kosten voor het openbaar vervoer;
• Internet- en telefoonkosten, software;
• Opleidingen en cursussen.

Wist je dat je beroepskosten met een terugwerkende kracht tot drie maanden voor je start mag inbrengen? Ideaal dus als je voor de start van je bijberoep materialen moest aankopen.

Toch betekent het niet dat je het geld door ramen en deuren naar buiten moet smijten, want je betaalt je beroepskosten nog steeds met je eigen geld! 😉 Probeer daarom ook gemengde kosten in te brengen.

FAQ: Veelgestelde vragen over belastingen voor zelfstandigen in bijberoep

Twijfel je over hoe je je personenbelasting moet invullen? Volg onze handige gids om je aangifte in te vullen of neem vrijblijvend contact op met onze ervaren Belastingcoaches. Zij helpen je graag verder! ✨

Auteur - Valesca Wilms

Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.

Wie is Valesca ?