Het navigeren door btw-regels kan soms ingewikkeld zijn, maar als zelfstandige in België kan een btw-vrijstelling je leven een stuk eenvoudiger maken. Artikel 44 van het Belgische Btw-wetboek voorziet in een vrijstelling van btw voor bepaalde beroepen en diensten van algemeen belang. Dat betekent: geen btw aanrekenen op je facturen én geen gedoe met btw-aangiftes.
Artikel 44 voorziet in een btw-vrijstelling voor bepaalde diensten die als essentieel worden beschouwd voor het algemeen welzijn of het maatschappelijk belang. Als jouw diensten hieronder vallen, hoef je dus geen btw aan te rekenen. Dat maakt je boekhouding meteen een pak eenvoudiger.
Let wel: niet elke dienst komt in aanmerking. Enkel specifieke activiteiten en beroepen zijn vrijgesteld. Laten we even kijken welke dat zijn.
Wie is vrijgesteld?
Artsen, tandartsen, kinesisten, psychologen en andere erkende zorgverleners.
Paramedische beroepen zoals diëtisten, ergotherapeuten en logopedisten, op voorwaarde dat ze erkend zijn.
Voorbeeld:
Een kinesist die therapeutische behandelingen aanbiedt, moet geen btw aanrekenen op zijn prestaties.
Wie is vrijgesteld?
Instellingen zoals woonzorgcentra, kinderopvang, thuiszorgdiensten en erkende welzijnsorganisaties.
Voorbeeld:
Een maatschappelijk werker die psychologische hulp biedt binnen een erkende instelling is vrijgesteld van btw.
Wie is vrijgesteld?
Officiële onderwijsinstellingen (scholen, universiteiten, erkende opleidingscentra).
Privélessen gegeven door erkende leerkrachten.
Voorbeeld:
Een erkende bijlesdocent die wiskunde geeft, hoeft geen btw aan te rekenen.
Wie is vrijgesteld?
Artiesten, muzikanten en performers die deelnemen aan niet-commerciële culturele activiteiten zoals concerten, tentoonstellingen of theatervoorstellingen.
Voorbeeld:
Een muzikant die optreedt op een benefietconcert voor het goede doel, is vrijgesteld van btw.
Ook bepaalde diensten zoals openbaar vervoer en verzekeringen zijn vrijgesteld, als ze aan de voorwaarden voldoen.
Hier is een tabel die de vrijgestelde beroepen/diensten samenvat op basis van Artikel 44 van het Belgische BTW-wetboek.
Vrijgestelde dienst | Omschrijving | Uitzonderingen |
Medische diensten | Therapeutische zorg door erkende zorgverleners | Cosmetische ingrepen zoals schoonheidsbehandelingen zijn niet vrijgesteld |
Paramedische diensten | Logopedisten, ergotherapeuten, diëtisten, enz. | Enkel erkende beoefenaars zijn vrijgesteld |
Sociale diensten | Thuiszorg, ouderenzorg, maatschappelijk werk | Moet een sociaal of medisch doel dienen |
Onderwijs | Officiële opleidingen, erkende bijlessen | Niet-erkende privélessen zijn wel onderworpen aan btw |
Culturele/artistieke diensten | Niet-commerciële optredens of tentoonstellingen | Commerciële evenementen zijn niet vrijgesteld |
Sportdiensten | Sportclubs zonder winstoogmerk | Commerciële sportorganisaties zijn btw-plichtig |
Welzijnsdiensten | Begeleiding van kwetsbare doelgroepen | Commerciële diensten buiten het welzijnsdomein zijn niet vrijgesteld |
Financiële/verzekeringsdiensten | Bank- en verzekeringsdiensten zonder schuldinvordering | Enkel niet-commerciële activiteiten zijn vrijgesteld |
Niet-commerciële diensten | Activiteiten van vzw’s, religieuze of filosofische organisaties | Diensten met winstoogmerk vallen niet onder de vrijstelling |
Vervoer | Openbaar vervoer en medisch transport (zoals ambulances) | Privé- of commercieel transport valt buiten de vrijstelling |
Minder administratie
Je hoeft geen btw aan te rekenen of af te dragen, wat je boekhouding vereenvoudigt.
Geen btw-aftrek
De keerzijde: je mag ook geen btw terugvragen op je aankopen.
Fiscale zekerheid
Als je btw verkeerd toepast, kun je boetes riskeren. Zeker weten dat je vrijstelling correct is toegepast, bespaart je problemen.
Check het aan de hand van deze punten:
Activiteit: Val je onder zorg, onderwijs, sociaal werk of cultuur?
Erkenning: Ben je erkend of werk je via een erkende instelling?
Twijfel? Vraag raad aan je sociaal verzekeringsfonds de FOD of jouw boekhouder.
Gebruik je Accountable? Dan is je vrijstelling makkelijk in te stellen:
Werk je btw-status bij: Ga naar de instellingen van je Accountable-app en vink aan dat je bedrijf btw-vrijgesteld is, zodat je geen btw op je facturen in rekening brengt.
Open de app en ga naar Account > Instellingen > Belastingen.
Bij btw-type, kies je voor Vrijgesteld van btw.
Dien jaarlijkse belastingaangiften in: Ook al ben je vrijgesteld van btw, je moet nog steeds een jaarlijkse aangifte van de inkomstenbelasting indienen. Met Accountable regel je dit eenvoudig. Bekijk dit artikel als je je jaarlijkse belastingaangifte zelf wilt indienen: 🇧🇪 Personenbelasting in België: Stap-voor-stap gids voor zelfstandigen
Registreer je bij de Belastingdienst: Om te beginnen moet je je registreren bij de Belgische belastingdienst (FOD Financiën). Tijdens de registratie bevestig je dat je beroep in aanmerking komt voor btw-vrijstelling op basis van de diensten die je levert.
Bevestig je status: Na registratie zal de belastingdienst je bedrijfsactiviteiten beoordelen. Als ze voldoen aan de vrijstellingscriteria, wordt je bedrijf officieel geclassificeerd als btw-vrijgesteld. Als je je btw-status wilt verifiëren, kun je gedetailleerde instructies vinden in dit artikel: Hoe je jouw btw-type kunt verifiëren bij het aanmaken van je account op Accountable
Jaarlijkse aangifte doen: Ook al ben je btw-vrijgesteld, ben je nog steeds verplicht om je jaarlijkse aangifte van de inkomstenbelasting in te dienen – iets wat je eenvoudig kunt doen met Accountable. Als btw-vrijgestelde zelfstandige professional ben je echter niet verplicht om de jaarlijkse klantenlijst in te dienen, zoals dat voor btw-plichtige ondernemers wel geldt. Als btw-vrijgestelde zelfstandige professional op basis van Artikel 44 van het btw-wetboek, ben je echter niet verplicht om de jaarlijkse klantenlijst in te dienen.
Houd je administratie bij: Zorg ervoor dat je je dagelijkse inkomsten en uitgaven bijhoudt en alle ondersteunende documenten bewaart voor het geval de belastingdienst hierom vraagt. Bepaalde beroepen, zoals artsen, moeten bijvoorbeeld een ontvangstboek bijhouden (let op: dit geldt niet voor alle btw-vrijgestelde activiteiten). Meer informatie vind je in dit artikel: Hoe houd je een kasboek en dagontvangstenboek bij?
Veel professionals gaan ervan uit dat elke dienst die verband houdt met gezondheidszorg, onderwijs of kunst automatisch vrijgesteld is van btw. Het is echter belangrijk om te verifiëren of je specifieke activiteiten voldoen aan de criteria die in Artikel 44 zijn beschreven. Voor verdere verduidelijking kan je sociaal secretariaat en de KBO je helpen, op basis van je NACABEL-code.
Als je je activiteiten verandert (bijvoorbeeld door nieuwe belastbare diensten toe te voegen), informeer dan onmiddellijk de belastingdienst en pas je btw-status aan. Het niet doen hiervan kan leiden tot boetes en sancties.
Wat is Peppol?
Peppol (Pan-European Public Procurement On-Line) is een set van normen die is ontworpen om elektronische facturering en inkoop tussen bedrijven en overheidsinstanties in Europa te vergemakkelijken.
Als je vrijgesteld bent van BTW op basis van Artikel 44, speelt Peppol nog steeds een belangrijke rol in je BTW-compliance als je betrokken bent bij B2B-activiteiten, vooral nu elektronische facturering verplicht wordt in steeds meer EU-lidstaten, inclusief België.
Peppol en BTW-vrije Professionals:
Ook al ben je vrijgesteld van BTW, het is belangrijk te weten dat Peppol nog steeds kan vereisen dat je deelneemt aan elektronische facturering onder specifieke voorwaarden.
Bijvoorbeeld, als je diensten levert aan een BTW-geregistreerd bedrijf of een publieke instelling, kan het zijn dat zij van je verlangen om je facturen via het Peppol-netwerk te verzenden. Dit zorgt ervoor dat je facturen voldoen aan alle EU-vereisten voor grensoverschrijdende handel en BTW-aangifte.
Peppol beheren in Accountable:
Als je Accountable gebruikt en vrijgesteld bent van BTW, kun je je facturen nog steeds beheren via het Peppol-netwerk door de juiste BTW-status in je instellingen te selecteren.
Accountable ondersteunt Peppol elektronische facturering, zodat je eenvoudig conforme facturen kunt uitgeven, terwijl je ervoor zorgt dat je altijd voldoet aan de EU-verplichtingen zonder complexiteit.
Het begrijpen van de btw-vrijstelling onder Artikel 44 is cruciaal voor zelfstandige professionals in België, vooral als je werkzaam bent in de gezondheidszorg, het onderwijs, sociale diensten of de kunstsector. Door te weten of je in aanmerking komt, hoe je je kunt aanmelden en hoe je je status kunt beheren, kun je je boekhouding vereenvoudigen, tijd besparen en zorgen voor naleving.
Als je twijfelt of je in aanmerking komt voor de btw-vrijstelling onder Artikel 44, raden we ten zeerste aan dit te bevestigen bij een ondernemingsloket, een boekhouder of de FOD Financiën. Aangezien wij geen btw-nummerregistraties intern verwerken, is het het beste om eerst daar advies in te winnen.
💡 Tip
Zodra je hebt bevestigd dat je vrijgesteld bent op basis van Artikel 44, kun je gerust upgraden naar MAX – een plan speciaal voor btw-vrijgestelde gebruikers. Naast alles wat inbegrepen is in het standaard Bookhouding (GROW)-plan, biedt MAX je:
Onbeperkt toegang tot onze AI Belastingadviseur (in plaats van 50 vragen per maand)
Een uitgebreide belastinggarantie van tot €10.000 per aangifte
Directe toegang tot belastingcoaches met on-demand 1-op-1 ondersteuning
Alle extra ondersteuning die je nodig hebt om de controle te behouden, vertrouwen te hebben in je belastingaangelegenheden en je bedrijf met gemoedsrust te laten groeien.
Auteur - Valesca Wilms
Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.
Wie is Valesca ?Bedankt voor je feedback!
Ja
Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar o...
Lees meerVanaf 2026 moeten alle Belgische zelfstandigen hun facturen via een specifiek formaat elektronisch v...
Lees meerWanneer je handelt met een klant in een buitenland – of dat nu een product of dienst is, binne...
Lees meerLe suivi par mail de votre service est appréciable. J’ai été étonné de devoir communiquer mon no de compte bancaire et surtout de donner un accès consultatif à celui-ci. Mais je vous l’avais déjà évoqué en vous précisant la raison. Bien cordialement François Bellière
Anonyme
la qualité des conseils donnés
Maël Fraipont
Très bien, disponibilité !
Daniel Mpoy Mukeba
C’est hyper clair et le service est impeccable, vous répondez vite. La seule chose que j’ai remarqué qui pourrait être une nouvelle fonctionnalité: avoir la possibilité d’être plus précis au niveau de la détermination de ce qu’on paye pour nos cotisations sociales quand on a choisi un plan d’apurement. Par exemple, 300€ par mois au lieu que le choix soit juste par trimestre.
Patryk Borkowski
The coaching session on tax management was excellent, good material, excellent explanations and very insightful…my accountant and tax advisor are good, but never so comprehensive and accurate. Combined with the AI I never feel alone with Accountable
Sergio Barbarino
La rapidité de la réponse et l'efficacité
Véronique Rochet
Super snel en correct geholpen!
Jean-Charles Tibbaut
Le contact avec l'equipe ! On n'a pas affaire à un chat avec un robot stupide qui ne comprend rien mais avec des humains et un vrai dialogue
Freddy Carrette
altijd snelle, vriendelijke en professionele service. Ook al heb ik door gebrek aan activiteit weinig gebruik kunnen maken van uw diensten. Gisteren heb ik het contract opgezegd, en ook dat is heel vlot verlopen. Waarvoor dank.
Luc Kupers
The availability of your team to help and guide people to understand their finances better is what really makes Accountable valuable. While the AI is able to give answer to most of the basic questions, specific scenarios need counsel from a human which your team performs beautifully.
Sofiya Bogdan Neves
