Btw kan snel verwarrend worden 🤯 en roept heel wat vragen op! Je hebt zich waarschijnlijk al één van deze vragen gesteld bij het doen van jouw boekhouding:
Moet ik btw aanrekenen?
Aan welk tarief?
Moet ik iets betalen aan de administratie… of krijg ik iets terug?
Goed nieuws: dit artikel helpt u om uw btw in België beter te begrijpen, correct te factureren en aan te geven. Zodra u de basisprincipes begrijpt, wordt btw veel eenvoudiger om te beheren.
Alles hangt af van het land van je klant en zijn statuut (B2B of B2C).
Je rekent doorgaans 21% btw aan (dit is het standaardtarief).
Deze btw moet trimestrieel (of maandelijks) worden doorgestort aan de administratie.
Je factureert 0% btw.
Je past de regeling van de intracommunautaire verlegging van heffing toe.
👉 Op die manier zal je klant:
de btw aangeven
en de btw betalen in zijn eigen land
⚠️ Essentiële voorwaarde: |
In principe moet je btw aanrekenen.
Hier is een belangrijke vereenvoudigingsregel 👇
Als je verkopen in één EU-land minder dan €10.000 per jaar bedragen
➜ dan mag je 21% Belgische btw aanrekenen.
Overschrijdt je echter €10.000 per jaar
➜ dan moet je de btw van het land van de klant aanrekenen.
Dat wordt ingewikkeld, toch? Ja, dat begrijpen we. Om te vermijden dat je in elk land een btw-aangifte moet indienen:
Kan je gebruikmaken van het OSS-systeem (One Stop Shop – vroeger Mini One Stop Shop) en één enkele aangifte indienen voor de hele EU ✅.
Je factureert 0% btw.
In dat geval gaat het om een uitvoer buiten de EU.
De btw is van toepassing volgens de regels van het land van de koper.
Verkoopt je via een platform (bv. Etsy, Amazon, enz.), dan beheert het platform doorgaans de btw voor u (maar het is altijd verstandig dit te controleren).
Ook hier hangt de behandeling af van het land van de leverancier.
Je leveranciers rekenen u 21% btw aan.
Je kunt deze btw aftrekken in uw trimestriële aangifte.
De leverancier factureert je doorgaans 0% btw door de regeling van de intracommunautaire verlegging van heffing toe te passen.
👉 In dat geval moet je:
de btw aangeven in België
en deze gelijktijdig aftrekken (de impact is neutraal voor je als alles volledig aftrekbaar is).
⚠️ Belangrijk: |
🔎 Bijzonder geval – Btw-vrijstellingsregeling
Zelfstandigen onder de btw-vrijstellingsregeling moeten voor dit type aankopen een bijzondere btw-aangifte 629 indienen (zoals hier uitgelegd). Deze wordt automatisch gegenereerd in uw Accountable-account wanneer u Europese aankopen registreert.
Bijvoorbeeld:
hotel in Frankrijk
restaurant tijdens een beroepsverplaatsing
➡️ Je betaalt de lokale btw (bv. 20% in Frankrijk).
❌ Deze btw is niet recupereerbaar via uw Belgische aangifte.
✅ De volledige uitgave blijft fiscaal aftrekbaar in de personenbelasting.
💡 Er bestaat echter een procedure om buitenlandse btw terug te vorderen, onder bepaalde voorwaarden. |
Bijvoorbeeld: je doet een aankoop via Alibaba.
Er staat geen btw op de factuur, MAAR er is wel invoer-btw en eventueel invoerrechten verschuldigd. Deze bedragen worden aangerekend door de vervoerder / de douane.
De btw-aangifte dient om de btw tussen jou en de Staat te regulariseren.
Elk kwartaal (of maandelijks, afhankelijk van uw situatie) moet je een btw-aangifte indienen bij de fiscale administratie. Je kunt uw trimestriële aangifte rechtstreeks indienen via uw Accountable-account.
Deze aangifte berekent het verschil tussen:
de btw die u aan je klanten hebt gefactureerd, en
de btw die je hebt betaald op je aftrekbare beroepskosten.
👉 Als de gefactureerde btw hoger is dan de betaalde btw, betaalt je het verschil aan de fiscale administratie.
👉 Als de betaalde btw hoger is dan de gefactureerde btw, zal de administratie het verschil terugbetalen (of overdragen naar een volgende periode).
👉 De terugbetalingsaanvraag is automatisch inbegrepen in de aangifte wanneer u uw btw indient via Accountable. U hoeft dus geen bijkomende stappen te ondernemen. |
Hebt u nog andere vragen? Aarzel niet om ons te contacteren via de chat.
Het Accountable-team.
Auteur - Valesca Wilms
Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.
Wie is Valesca ?Bedankt voor je feedback!
Ja
Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar o...
Lees meerVanaf 2026 moeten alle Belgische zelfstandigen hun facturen via een specifiek formaat elektronisch v...
Lees meerWanneer je handelt met een klant in een buitenland – of dat nu een product of dienst is, binne...
Lees meerSupergoed geholpen
Maria Gharibyan
Fast and careful answers from Alina. Top service. Thank you
Anonymous
Merci pour toute les réponses comme nouveau indépendant ça m aide beaucoup merci infiniment
"Mohamed Naji"
Le suivi par mail de votre service est appréciable. J’ai été étonné de devoir communiquer mon no de compte bancaire et surtout de donner un accès consultatif à celui-ci. Mais je vous l’avais déjà évoqué en vous précisant la raison. Bien cordialement François Bellière
Anonyme
la qualité des conseils donnés
Maël Fraipont
Très bien, disponibilité !
Daniel Mpoy Mukeba
C’est hyper clair et le service est impeccable, vous répondez vite. La seule chose que j’ai remarqué qui pourrait être une nouvelle fonctionnalité: avoir la possibilité d’être plus précis au niveau de la détermination de ce qu’on paye pour nos cotisations sociales quand on a choisi un plan d’apurement. Par exemple, 300€ par mois au lieu que le choix soit juste par trimestre.
Patryk Borkowski
The coaching session on tax management was excellent, good material, excellent explanations and very insightful…my accountant and tax advisor are good, but never so comprehensive and accurate. Combined with the AI I never feel alone with Accountable
Sergio Barbarino
La rapidité de la réponse et l'efficacité
Véronique Rochet
Super snel en correct geholpen!
Jean-Charles Tibbaut
