Hoe werkt btw in 🇧🇪 als u btw-plichtig bent?

Heb je een belastingvraag?
Onze AI Boekhouder beantwoordt ze via e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Stel je vraag

Btw kan snel verwarrend worden 🤯 en roept heel wat vragen op! Je hebt zich waarschijnlijk al één van deze vragen gesteld bij het doen van jouw boekhouding:

• Moet ik btw aanrekenen?

• Aan welk tarief?

• Moet ik iets betalen aan de administratie… of krijg ik iets terug?

Goed nieuws: dit artikel helpt u om uw btw in België beter te begrijpen, correct te factureren en aan te geven. Zodra u de basisprincipes begrijpt, wordt btw veel eenvoudiger om te beheren.

🔹 Btw op jouw verkoopfacturen

Alles hangt af van het land van je klant en zijn statuut (B2B of B2C).

🇧🇪 Voor verkopen in België:

Je rekent doorgaans 21% btw aan (dit is het standaardtarief).

Deze btw moet trimestrieel (of maandelijks) worden doorgestort aan de administratie.

🇪🇺 Voor B2B-verkopen binnen de Europese Unie

• Je factureert 0% btw.

• Je past de regeling van de intracommunautaire verlegging van heffing toe.

👉 Op die manier zal je klant:

• de btw aangeven

• en de btw betalen in zijn eigen land

🇪🇺 Voor jouw B2C-verkopen binnen de Europese Unie

• In principe moet je btw aanrekenen.
  ​

  Hier is een belangrijke vereenvoudigingsregel 👇

Als je verkopen in één EU-land minder dan €10.000 per jaar bedragen
➜ dan mag je 21% Belgische btw aanrekenen.
​

Overschrijdt je echter €10.000 per jaar
➜ dan moet je de btw van het land van de klant aanrekenen.
​

Dat wordt ingewikkeld, toch? Ja, dat begrijpen we. Om te vermijden dat je in elk land een btw-aangifte moet indienen:
​

Kan je gebruikmaken van het OSS-systeem (One Stop Shop – vroeger Mini One Stop Shop) en één enkele aangifte indienen voor de hele EU ✅.

🌍 Voor je B2B-verkopen buiten de Europese Unie

• Je factureert 0% btw.

• In dat geval gaat het om een uitvoer buiten de EU.
  ​

  ---

🌍 Voor je B2C-verkopen buiten de Europese Unie

• De btw is van toepassing volgens de regels van het land van de koper.
  ​

• Verkoopt je via een platform (bv. Etsy, Amazon, enz.), dan beheert het platform doorgaans de btw voor u (maar het is altijd verstandig dit te controleren).

🔹 Btw op uw aankoopfacturen

Ook hier hangt de behandeling af van het land van de leverancier.

🇧🇪 Aankopen in België

• Je leveranciers rekenen u 21% btw aan.

• Je kunt deze btw aftrekken in uw trimestriële aangifte.

🇪🇺 Voor uw aankopen binnen de Europese Unie

• De leverancier factureert je doorgaans 0% btw door de regeling van de intracommunautaire verlegging van heffing toe te passen.

👉 In dat geval moet je:

• de btw aangeven in België

• en deze gelijktijdig aftrekken (de impact is neutraal voor je als alles volledig aftrekbaar is).

🔎 Bijzonder geval – Btw-vrijstellingsregeling

Zelfstandigen onder de btw-vrijstellingsregeling moeten voor dit type aankopen een bijzondere btw-aangifte 629 indienen (zoals hier uitgelegd). Deze wordt automatisch gegenereerd in uw Accountable-account wanneer u Europese aankopen registreert.

🇪🇺 Je uitgaven tijdens reizen binnen de EU

​Bijvoorbeeld:

• hotel in Frankrijk

• restaurant tijdens een beroepsverplaatsing

➡️ Je betaalt de lokale btw (bv. 20% in Frankrijk).

❌ Deze btw is niet recupereerbaar via uw Belgische aangifte.

✅ De volledige uitgave blijft fiscaal aftrekbaar in de personenbelasting.

🌍 Je aankopen buiten de Europese Unie

​Bijvoorbeeld: je doet een aankoop via Alibaba.

• Er staat geen btw op de factuur, MAAR er is wel invoer-btw en eventueel invoerrechten verschuldigd. Deze bedragen worden aangerekend door de vervoerder / de douane.

Hoe werkt de btw-aangifte?

De btw-aangifte dient om de btw tussen jou en de Staat te regulariseren.

Elk kwartaal (of maandelijks, afhankelijk van uw situatie) moet je een btw-aangifte indienen bij de fiscale administratie. Je kunt uw trimestriële aangifte rechtstreeks indienen via uw Accountable-account.

Deze aangifte berekent het verschil tussen:

• de btw die u aan je klanten hebt gefactureerd, en

• de btw die je hebt betaald op je aftrekbare beroepskosten.

👉 Als de gefactureerde btw hoger is dan de betaalde btw, betaalt je het verschil aan de fiscale administratie.
​

👉 Als de betaalde btw hoger is dan de gefactureerde btw, zal de administratie het verschil terugbetalen (of overdragen naar een volgende periode).

​

Hebt u nog andere vragen? Aarzel niet om ons te contacteren via de chat.

Het Accountable-team.
​

Auteur - Valesca Wilms

Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.

Wie is Valesca ?