Het is meestal een uitdaging om de opgestelde winst- en verliesrekening en de logica achter deze waarden in het tabblad 'Personenbelasting' te lezen en te begrijpen.
De reden hiervoor kan zijn dat je maar een beperkte boekhoudkundige kennis hebt.
Niet gevreesd, wij zijn hier om je kennis uit te breiden!
Accountable wil jouw boekhouding zo eenvoudig mogelijk maken om in real time duidelijkheid te scheppen over jouw financiën.
Dit artikel behandelt zowel de boekhoudkundige kant als de productkant van de berekening van de Personenbelasting.
De manier waarop jouw personenbelasting wordt berekend is eenvoudig:
Totale omzet - operationele kosten (bijvoorbeeld: goederen voor wederverkoop & grondstoffen en professioneel materiaal - onderaanneming) - sociale bijdragen +/- meerwaarden/minderwaarden - financiële kosten - afschrijvingen = inkomen vóór belastingen
Jouw relevante inkomstenbelasting % wordt dan toegepast op jouw inkomen voor belastingen, wat dan jouw geschatte inkomstenbelasting oplevert.
Totale omzet = Omzet
Bedrijfskosten = Al jouw directe kosten die variabel zijn voor jouw bedrijfsactiviteit + Vaste kosten
Financiële uitgaven = Rente
Afschrijving = Afschrijving van jouw vaste activa over een bepaalde periode.
Om een idee te krijgen van bedrijfskosten:
💡
In je personenbelastingaangifte wordt de totale omzet (d.w.z. de omzet exclusief btw) gerapporteerd in code 1600, en deze wordt verminderd met de bedrijfskosten (bijv. goederen voor wederverkoop (aankoop van goederen voor wederverkoop en grondstoffen) / onderaanneming).
Doorlopende kosten die noodzakelijk zijn voor het goed functioneren van de onderneming (bijv. telefoon, voertuig, elektriciteit, enz.) worden gerapporteerd in code 1606 van je personenbelastingaangifte.
Hier kan je deze twee documenten/locaties in je app of op web vergelijken/bekijken:
Afbeelding 1 is een voorbeeld van je app/web-tabblad voor het indienen van inkomstenbelasting. Je vindt dit terug in het Belastingenscherm helemaal onderaan onder "aangifte in de personenbelasting". Links-midden het scherm vind je verschillende opties die je kan doorlopen, bijvoorbeeld: inkomen, professionele meerwaarden, voorafbetalingen, etc. Hier vind je de som van alle hierboven vermelde boekhoudkundige vereisten en cijfers + cijfers in verband met jouw aftrekbaarheid.
Figuur 2 is een voorbeeld van een onderdeel van je winst- en verliesrekening. Dit kan je downloaden vanuit het 'Exporteer gegevens'-scherm. Hier kan je kiezen voor welke periode je de export wil maken. Dit is de in-product uitvoering van je boekhouding, waar de methode wordt toegepast. Je kunt hierin bijvoorbeeld jouw geschatte inkomstenbelasting bekijken.
Je kan hier meer informatie over vinden door dit artikel te lezen.
De twee bedragen die je uit deze twee documenten kunt vergelijken zijn:
Totaal belastingbedrag voor de inkomstenbelasting, te vinden onder de rubriek 'Beoordelen' (figuur 1);
Geschatte inkomstenbelasting uit jouw winst- en verliesrekening (figuur 2).
Wanneer je jouw uitgaven, facturen en investeringen in de app/web invoert, worden deze toegevoegd onder een bepaalde cijfercode (deze cijfercodes zijn gecreëerd door de belastingdienst).
De reden waarom dit verband houdt met de cijfercode is omdat deze overeenkomt met de sectie wanneer je jouw belastingaangifte indient op de officiële website van de overheid.
Deze gecumuleerde waarden worden vervolgens gekoppeld aan jouw aangifte in de inkomstenbelasting en winst- en verliesrekening.
Auteur - Valesca Wilms
Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.
Wie is Valesca ?Bedankt voor je feedback!
Ja
Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar o...
Lees meerVanaf 2026 moeten alle Belgische zelfstandigen hun facturen via een specifiek formaat elektronisch v...
Lees meerWanneer je handelt met een klant in een buitenland – of dat nu een product of dienst is, binne...
Lees meerSupergoed geholpen
Maria Gharibyan
Fast and careful answers from Alina. Top service. Thank you
Anonymous
Merci pour toute les réponses comme nouveau indépendant ça m aide beaucoup merci infiniment
"Mohamed Naji"
Le suivi par mail de votre service est appréciable. J’ai été étonné de devoir communiquer mon no de compte bancaire et surtout de donner un accès consultatif à celui-ci. Mais je vous l’avais déjà évoqué en vous précisant la raison. Bien cordialement François Bellière
Anonyme
la qualité des conseils donnés
Maël Fraipont
Très bien, disponibilité !
Daniel Mpoy Mukeba
C’est hyper clair et le service est impeccable, vous répondez vite. La seule chose que j’ai remarqué qui pourrait être une nouvelle fonctionnalité: avoir la possibilité d’être plus précis au niveau de la détermination de ce qu’on paye pour nos cotisations sociales quand on a choisi un plan d’apurement. Par exemple, 300€ par mois au lieu que le choix soit juste par trimestre.
Patryk Borkowski
The coaching session on tax management was excellent, good material, excellent explanations and very insightful…my accountant and tax advisor are good, but never so comprehensive and accurate. Combined with the AI I never feel alone with Accountable
Sergio Barbarino
La rapidité de la réponse et l'efficacité
Véronique Rochet
Super snel en correct geholpen!
Jean-Charles Tibbaut
