Wanneer en hoe een gezamenlijke belastingaangifte indienen ?

🧭 Belangrijk om te onthouden:
​

✅ Het is uw burgerlijke staat op 1 januari van het aanslagjaar (het jaar waarin u uw aangifte indient en belast wordt) die bepaalt of uw aangifte gezamenlijk of afzonderlijk zal zijn.
​

💡 Alleen gehuwde koppels of wettelijk samenwonenden kunnen een gezamenlijke aangifte indienen.
​

⏰ 1 januari is een feestdag → voorzie voldoende tijd voor uw administratieve stappen!

📅 Uw situatie op 1 januari

📄 Type aangifte

✅ Wat u moet doen

• Vrijgezel

Maakt niet uit

Individueel

Doe alleen aangifte.

• Gehuwd

Gehuwd vóór 1 januari

Gezamenlijk

Eén gezamenlijke aangifte voor het koppel.

• Gehuwd

Gehuwd na 1 januari

Apart

Iedereen vult zijn eigen aangifte in.

• Wettelijk samenwonend

Wettelijke samenwoning vóór 1 januari

Gezamenlijk

U wordt gelijkgesteld met een gehuwd koppel.

• Wettelijk samenwonend

Wettelijke samenwoning na 1 januari

Apart

Iedereen vult zijn eigen aangifte in.

• Feitelijk samenwonend

Maakt niet uit

Individueel

Geen gezamenlijke aangifte mogelijk.

📌 Situatie

📄 Type aangifte

ℹ️ Nuttig detail

• Echtscheiding of scheiding van tafel en bed

Gezamenlijk (jaar van de uitspraak)

Behalve als u al gescheiden was op 1 januari.

• Echtscheiding of scheiding van tafel en bed

Apart (volgend jaar)

Iedereen doet afzonderlijk aangifte.

• Overlijden van de echtgeno(o)t(e)

Gezamenlijk (jaar van het overlijden)

De aangifte geldt voor het hele jaar.

• Weduwe / weduwnaar

Individueel (volgend jaar)

U doet aangifte als alleenstaande.

Het huwelijksquotiënt
​
Het huwelijksquotiënt is een fiscaal mechanisme waarmee een getrouwd stel of wettelijk samenwonenden een deel van het inkomen van de ene partner naar de andere kan overdragen om zo hun totale belastingdruk te verlagen.
​

💡 Tip: Het huwelijksquotiënt is vooral interessant wanneer er een groot verschil in inkomen tussen de partners bestaat.

💡 Dit mechanisme is van toepassing:

• Als de begunstigde partner geen inkomen heeft of minder dan 30% van het gezamenlijke beroepsinkomen ontvangt.
​

• Dit mechanisme geldt enkel voor gehuwde koppels of wettelijk samenwonenden (en niet voor feitelijk samenwonenden waarvoor er geen registratie of wettelijke verplichtingen tegenover elkaar bestaan).
​

• Automatisch: zodra u een gezamenlijke aangifte indient, wordt de huwelijksquotiënt automatisch toegepast, zonder dat u dit uitdrukkelijk moet aanvragen.
​

• Let op: er geldt een jaarlijks maximumbedrag voor deze overdracht (13.460 € voor de inkomsten van 2025).
​

• Zelfs als u een vergoeding hebt ontvangen als meewerkende echtgenoot/echtgenote, kunt u nog steeds in aanmerking komen voor het huwelijksquotiënt, omdat beide regelingen onder bepaalde voorwaarden combineerbaar zijn.
​

Voor meer info over het statuut van de meewerkende echtgenoot: raadpleeg dit artikel in onze FAQ: Alles wat u moet weten over het statuut van de meewerkende echtgenoot

Te weten met Accountable ℹ️
​
Met Accountable wordt alleen het gedeelte van de aangifte dat betrekking heeft op het inkomen van de zelfstandige (gedeelte 2) voor u voorbereid!
​

Gedeelte 1 moet afzonderlijk worden ingevuld door de niet-zelfstandige partner.
​

👉 Om de gezamenlijke belastingaangifte geldig te maken en te kunnen indienen, moeten beide delen (het deel van de zelfstandige en dat van de partner) volledig ingevuld zijn en in één keer worden ingediend via Tax-on-web.
​

Bij het invullen van een gezamenlijke aangifte worden de gegevens van de oudere persoon in de linkerkolom ingevuld, terwijl de gegevens van de jongere persoon in de rechterkolom komen.