Betaal je belastingen op je side hustle? 

‘Side hustles’ worden tegenwoordig overal gepromoot, van het verkopen van digitale producten via Etsy, tot het uitproberen van drop-shipping of het creëren van UGC-video’s op TikTok. Zodra je ergens geld mee verdient, ook al is het ‘slechts’ een bijverdienste, moet je deze inkomsten aangeven aan de Belgische belastingdienst. Ook de inkomsten van meer traditionele bijverdiensten zoals babysitten, lesgeven bij een sportclub of oppassen op huisdieren moeten aangegeven worden.

Maar hoe geef je deze inkomsten aan en hoeveel belasting betaal je dan precies? Dat is afhankelijk van de aard van je bijverdienste.

Bijklussen en flexi-jobs

Er bestaat in België een specifiek stelsel rond ‘bijklussen’ waarbij je 20% belastingen betaalt. Je mag daarbij ook 50% forfaitaire kosten inbrengen, waardoor de belastingdruk uiteindelijk op 10% komt. 

Dit stelsel is echter beperkt in gebruik en gereserveerd voor twee specifieke toepassingen: 

👉 Het verenigingsleven

Ga je in het weekend helpen bij de eetdag van de plaatselijke voetbalclub of steek je een handje tijdens bij opendeurdag van de toneelvereniging? Vergoedingen die je krijgt bij sportclubs of bij socio-culturele activiteiten vallen onder dit stelsel.

👉 De deeleconomie

De deeleconomie gaat uit van het principe van ruilen en delen van ruimtes, goederen, werktuigen, geld, kennis of diensten via online platformen. Deze inkomsten passen enkel binnen dit stelsel als het platform een officiële erkenning van de FOD Financiën heeft. Zo zijn Deliveroo, Uber Eats en enkele specifieke bijlescentra officieel erkend. Platformen zoals Vinted, Etsy, Shopify en Airbnb zijn niet opgenomen in de lijst van erkende online platformen en vallen dus niet binnen het stelsel van de deeleconomie.

Hiernaast bestaat ook het fiscaal gunstig statuut van de flexi-job. Dit beperkt zich echter tot een aantal specifieke sectoren zoals horeca, en is enkel toegankelijk voor wie gepensioneerd is of minstens 4/5 werkt. Voor de meeste online side hustles is dit stelsel dus opnieuw niet geschikt. 

Divers inkomen of beroepsinkomsten?

Kom jouw side hustle niet in aanmerking voor bovenstaande regelingen? Dan kun je mogelijks je inkomsten aangeven als ‘divers inkomen’, met een belastingvoet van 33%. Let op, deze categorie is wel absoluut gereserveerd voor zeer occasionele inkomsten, tot slechts een paar keer per jaar. Bijvoorbeeld voor het geven van een eenmalige lezing waar je een vergoeding voor kreeg. Je bijverdienste mag ook niet in het verlengde liggen van je hoofdactiviteit. 

De fiscus heeft geen exact bedrag of frequentie bepaald, maar als ze vinden dat je de verkeerde inschatting hebt gemaakt, kunnen deze inkomsten alsnog beschouwd worden als beroepsinkomen. 

Kan je het inkomen van je side hustle niet als occasioneel beschouwen, dan geef je je bijverdienste best aan als ‘beroepsinkomen’. De personenbelasting, gebaseerd op progressieve belastingschijven, bedraagt 25% tot 50%. Je bijverdiensten worden opgeteld bij je vast inkomen en op basis daarvan wordt de belastingschijf bepaald. Je kan het al raden, als je goed bijverdient met je side hustle, kunnen de belastingen snel de hoogte inschieten.

Zelfstandige in hoofd- of bijberoep

Gaan de zaken goed? Dan is een zelfstandig statuut aan te raden, zeker wanneer je je bijverdienste op lange termijn wil uitbouwen. Je kan kiezen voor een zelfstandige activiteit in bijberoep of om volledig zelfstandige te worden.

👉 Bijberoep

Ben je voor minstens 50% tewerkgesteld, ontvang je een hoofdinkomen en wil je beide zaken combineren? Dan is het statuut van zelfstandige in bijberoep een goede keuze. Je inkomsten van je side hustle worden opgeteld bij je jaarinkomen en op basis daarvan word je belast. Bovendien betaal je in bijberoep slechts een beperkte sociale bijdrage en kan je beroepskosten inbrengen om de belastingdruk te verlagen. 

👉 Hoofdberoep

Verdien je goed je boterham met je side hustle en wil je stoppen met je huidige job? Dan kan je de stap naar zelfstandige in hoofdberoep zetten. De sociale bijdragen liggen een stuk hoger, maar je bent vanaf nu wel je eigen baas.

Nog minderjarig? 

Ook als minderjarige kan je een centje bijverdienen. Je moet deze inkomsten aangeven, en hiervoor zelf het aangifteformulier aanvragen bij de belastingdienst. 

Zo lang je onder het belastingvrije minimum blijft, word je niet belast. Ga je daarboven, dan betaal je wel belastingen. Bedenk dat ook je ouders dan hun voordeel voor een kind-ten-laste verliezen. 

Ga jij helemaal voor je bijverdienste? Dan is Accountable er voor jou. 

In de app van Accountable houd je je inkomsten snel en eenvoudig bij. Kies je voor het zelfstandig statuut, dan geef je daar ook je professionele onkosten in. Zo is alles goed geregeld, en haal jij het maximum uit je bijverdienste.