Zelfstandige in bijberoep: 5 tips voor je belastingen
Lees in 4 minuten
Je koos waarschijnlijk voor het statuut van zelfstandige in bijberoep omdat je graag een centje extra wilde verdienen, om een passie te voeden of om een ondernemingsproject te testen. Niet omdat je graag meer belastingen zou betalen! Met deze checklist hou je je belastingen onder controle.
- Hoeveel belastingen moet je betalen als zelfstandige in bijberoep?
- Wat kan ik inbrengen als zelfstandige in bijberoep?
- Waarom kiezen voor forfaitaire beroepskosten?
- Hoeveel sociale bijdragen betaal je als zelfstandige in bijberoep?
- Wat is een btw-vrijstellingsregeling en wanneer kom je in aanmerking?
Hoeveel belastingen moet je betalen als zelfstandige in bijberoep?
Het inkomen dat je genereert als zelfstandige in bijberoep komt bovenop je hoofdinkomen, zoals je loon als werknemer of je werkloosheidsuitkering.
Het Belgische belastingstelsel is echter progressief. Daardoor bestaat de kans dat je hogere belastingen moet betalen op je aanvullend inkomen als zelfstandige dan je had verwacht, zelfs als dat inkomen relatief laag ligt. Je betaalt namelijk belastingen volgens de belastingschijf waarin je je bevindt na het optellen van je hoofd- en bijverdienste.
Wil je verrassingen vermijden? Dan helpt de app je inzicht te krijgen in je belastingen:
- Je ziet in real time wat je bruto en netto is als bijberoeper
- De app helpt je je belastingen te optimaliseren door slimme onkosten te maken
💡 Accountable tip: je rapporteert je aanvullend inkomen als zelfstandige in deel II van de belastingaangifte!
Wat kan ik inbrengen als zelfstandige in bijberoep?
Om inkomsten te genereren, moet je waarschijnlijk zakelijke uitgaven doen. Ben je doordeweeks verpleger en in je vrije tijd fotograaf? Dan heb je vast een kwaliteitscamera nodig. Dat is een beroepskost en die je mag aftrekken van je belastbaar inkomen.
💡 Accountable tip: hoe meer uitgaven je aftrekt, hoe lager je belastbaar inkomen, hoe minder belasting je betaalt.
Maar niet alle zakelijke uitgaven zijn 100% aftrekbaar. Koop je een computer voor je bijberoep? Dan trek je een percentage van het bedrag exclusief btw af in verhouding met het professionele gebruik van de computer. Je krijgt 75% van de btw terug… als je tenminste btw-plichtig bent.
Bekijk op onze Google van beroepkosten welke kosten aftrekbaar zijn en voor hoeveel. Als je deze kosten inbrengt in Accountable, dan zie je meteen de impact ervan op je btw-aangifte en je sociale bijdragen.
Waarom kiezen voor forfaitaire beroepskosten?
Sinds 2018 zijn de zaken in België veranderd voor zelfstandigen: alle zelfstandige natuurlijke personen kunnen forfaitaire kosten betalen in plaats van werkelijke kosten.
Wat dat concreet wilt zeggen? Je hoeft je hoofd niet meer te breken over al die bonnetjes die je ergens diep in je portefeuille bijhoudt. Je vermindert je inkomsten gewoon met 30% (maximaal € 5040 in 2023), exclusief de aankoop van materiaal en sociale bijdragen.
Met andere woorden: je sociale bijdragen en maximum € 5.040 kunnen van je heffingsgrondslag afgetrokken worden. Het systeem is interessant als je als zelfstandige weinig onkosten maakt.
De anderen behouden best het stelsel van werkelijke kosten om rechtstreeks invloed uit te oefenen op de heffingsgrondslag en het risico op een hogere belastingschijf te controleren. Aan jou om alles eens te berekenen alvorens te beslissen.
⚠️ Merk op dat als je geen werkelijke kosten invult in je belastingaangifte, de belastingdienst automatisch forfaitaire kosten aftrekt.
Hoeveel sociale bijdragen betaal je als zelfstandige in bijberoep?
Net zoals een zelfstandige in hoofdberoep, betaal je in bijberoep 20,5% van je aanvullend inkomen als zelfstandige aan sociale bijdragen. Daarmee bouw je echter geen sociale rechten op, die krijg je via je hoofdberoep. Daarom noemen we dit bedrag een ‘solidariteitsbijdrage’.
- Nog geen idee hoeveel je gaat verdienen? Dan kan je als zelfstandige in bijberoep kiezen voor de minimale forfaitaire bijdrage, wat overeenkomt met 20,5% van een jaarlijks inkomen van € 1.815,41.
- Ga je ervan uit dat je jaarlijkse inkomen uit je bijberoep hoger zal liggen? Herzie dan het bedrag van je sociale bijdragen samen met je sociale verzekeringsfonds. Zo vermijd je pijnlijke regulariseringen wanneer de belastingdienst je reële inkomen twee jaar later doorgeeft aan je sociaal verzekeringsfonds.
- Ligt je jaarlijkse inkomen toch lager dan € 1.865,45 (voor 2024), dan krijg je de gestorte forfaitaire bedragen, terugbetaald.
Accountable helpt je ook bij het inschatten van het bedrag van je sociale bijdragen: ga naar het scherm ‘belastingen’ en het tabblad ‘sociale bijdragen’. Eens je enkele vragen hebt beantwoord, geeft dit tabblad het precieze bedrag van de sociale bijdragen weer die je elke maand moet betalen. Zo krijg je later geen (slechte) verrassingen.
Wat is een btw-vrijstellingsregeling en wanneer kom je in aanmerking?
Elk bedrijf met een jaarlijks omzetcijfer lager dan € 25.000 komt in aanmerking voor de vrijstellingsregeling.
Je moet bijgevolg:
- geen btw aanrekenen aan je klanten
- geen btw doorstorten aan de Belgische staat
- geen btw-aangifte indienen.
Je kan daarentegen ook geen btw aftrekken van de facturen van je leveranciers.
Ontdek of de btw-vrijstelling voor jou is
Voordat je een besluit neemt: ✋ lees eerst deze checklist 👇
- Kan ik als zelfstandige in bijberoep interessante prijzen bieden ten opzichte van concurrenten die werken als zelfstandige in hoofdberoep?
- Leg ik me toe op een aanvullende activiteit die niet concurreert met de activiteit van mijn belangrijkste werkgever?
- Is er voldoende vrije tijd en beschikbaarheid naast mijn beroep en privéleven om een aanvullende activiteit op te bouwen zonder overwerkt te raken?
Als het antwoord op al deze vragen ‘ja’ luidt, ga er dan voor en… veel succes!
FAQ: Veelgestelde vragen over je belastingen als zelfstandige in bijberoep
Het is belangrijk om te weten dat je jaarinkomen uit je hoofdberoep in loondienst samengeteld wordt met je inkomsten uit je zelfstandige activiteit. Op dit bedrag word je dan vervolgens belast volgens de progressieve belastingschijven (25-50%). De gemiddelde zelfstandige in bijberoep in België wordt belast aan een tarief van 45%. Je kan de belastingdruk echter wel verlagen door beroepskosten in te brengen.
Hoeveel je netto overhoudt van je inkomsten uit je bijberoep, is afhankelijk van hoeveel je verdient per jaar, in welke belastingschijf je valt, hoeveel beroepskosten je kan inbrengen en hoeveel sociale bijdragen je betaalt. Over het algemeen kan je stellen dat je ongeveer de helft (50%) van je inkomsten uit je bijberoep netto overhoudt. Je kan meer netto overhouden door je belastbaar inkomen verlagen door beroepskosten in te brengen.
Omdat je loon als werknemer en je inkomsten uit je zelfstandige activiteit als één gezien worden, mag je zelf kiezen hoeveel je jezelf uitbetaalt. Houd best wel een realistisch bedrag opzij voor je sociale bijdragen, belastingen, btw en beroepskosten. Wat er daarna overschiet is helemaal van jou en doe je mee wat je wil.
Natuurlijk komt er wel wat administratief werk kijken bij het statuut van zelfstandige in bijberoep of student-zelfstandige. Bij Accountable doen we er alles aan om die werklast te verkleinen. Download de app en ontdek hoe we dat doen!
Heb je gevonden wat je zocht?
Fijn om te horen!
Blijf op de hoogte! Laat je e-mailadres achter om op de hoogte te blijven van updates en onze nieuwste tips voor zelfstandigen zoals jij.
Het spijt ons dat te horen.
Kun je ons vertellen waarom dit artikel niet nuttig voor je was?
Bedankt voor je reactie. 💜
We waarderen je feedback en zullen het gebruiken om onze inhoud te optimaliseren.
Dit lezen andere zelfstandigen
Als registerboekhouder en ex-PWC, bouwde Hassan zijn eigen multi-miljoenenkantoor van nul af aan op. Wanneer hij niet bezig is met moeilijke rekensommen, belastingoptimalisatie of het digitaliseren van de boekhoudwereld, houdt hij zich met veel liefde bezig met zijn twee kinderen.
