Belastingen zelfstandige in bijberoep

Hoera! Je start als zelfstandige in bijberoep. Hoe zit het nu met je belastingen? Heb je een eenmanszaak, dan geef je je inkomsten nog altijd aan via de personenbelasting. Hoe dat precies in zijn werk gaat, en of je meer belastingen betaalt als zelfstandige in bijberoep, lees je hieronder. 

Bijberoep belastingen

Als zelfstandige in bijberoep tel je de inkomsten uit je zelfstandige activiteit samen met je loon. Hierdoor is de kans dus groot dat je met de som van beide in een hogere belastingschijf terechtkomt. 

De personenbelasting in België is progressief. Dit wil zeggen: hoe meer je verdient, hoe meer belastingen je betaalt.

Stel dat je dit jaar, in 2024 (inkomstenjaar), bent gestart als zelfstandige in bijberoep. Dan betaal je volgend jaar, in 2025 (aanslagjaar), belastingen op je inkomsten van dit jaar.

Dit zijn de belastingschijven voor het aanslagjaar 2025 (inkomsten 2024):

Toch heb je als zelfstandige in bijberoep meer invloed op je belastingen dan je denkt, want door beroepskosten in te brengen kan je je belastingen optimaliseren. Daarover later meer.

💡 Meer weten over de progressieve personenbelasting?

Belastingen zelfstandige in bijberoep: op basis van je netto belastbaar inkomen

Je belastingen op de inkomsten uit je bijberoep worden berekend op basis van je netto belastbaar inkomen. Dit zijn al je opbrengsten min alle professionele kosten. Denk hierbij aan: de aankoop van een nieuw laptop, (een deel van) je telefoon- en internetabonnement, je boekhouder of boekhoudsoftware…

Stel dat je met je bijberoep in 2024 een omzet hebt van € 2.500, maar je voor € 700 kosten hebt gemaakt, dan is je netto belastbaar inkomen € 1.800. Op dit bedrag betaal je belastingen.

Omdat je als zelfstandige in bijberoep doorgaans ook werknemer bent, wordt het inkomen uit je job in loondienst bij het netto belastbaar inkomen van je bijberoep geteld. 

Bijberoep en belastingen: de belastingvrije som

Goed om te weten: iedereen die wordt belast volgens de personenbelasting, heeft ook recht op de belastingvrije som. Dat bedrag hangt af van een aantal factoren, maar de belastingvrije som bedraagt voor aanslagjaar 2025 (inkomstenjaar. 2024) 10.570 euro. Deze som kan in sommige gevallen verhogen naargelang je persoonlijke omstandigheden, bijvoorbeeld of je kinderen ten last hebt of niet.

Let op, de naam ‘belastingvrije som’ is misleidend, want dit wil niet zeggen dat je tot € 10.570 onbelast mag bijverdienen. De belastingvrije som is eigenlijk een soort ‘korting’ op de totale belastingen die je moet betalen. Kijk maar even mee:

Voorbeeldberekening belastingvrije som

Stel dat het netto belastbaar inkomen uit je job en je bijberoep samen 40.000 euro is, dan word je zo belast:

• In de 1ste schijf betaal je 25% belastingen, wat neerkomt op € 3.955 (€ 15.820 x 25%)
• In de 2e schijf betaal je 40% belastingen, wat neerkomt op € 4.840 (€ 12.100 x 40%)
• In de 3e schijf (tot € 40.000) betaal je 45% belastingen, wat neerkomt op € 5.436 (€ 12.080 x 45%)

Tel deze bedragen samen, en dan kom je uit op een total belasting van € 14.231.

Maar, dan is er ook nog de belastingvrije som.

Deze pas je toe als volgt: € 10.570 x 25% = € 2.642,50. Deze som mag je vervolgens aftrekken van de belastingsom die je voordien al berekende (€ 14.231), en daarmee kom je uit op een belasting van € 11.588,50.

Je betaalt dus 11.588,50 euro aan belastingen op je inkomen van 40.000 euro en houdt dus zo nog 28.411,50 euro over.

⚠️ Let op, dit is een fictief voorbeeld. Je werkgever houdt namelijk al elke maand geld in voor de belastingen. Ook kan in de realiteit kan de uitkomst verschillen, afhankelijk van je persoonlijke situatie en andere factoren.

Dat is een grote smak geld die je integraal aan de belastingdienst betaalt. Om de belastingimpact te verminderen, is het belangrijk om je netto-inkomen laag te houden. Dit kun je doen door gericht beroepskosten in te brengen en geen belangrijke kosten over het hoofd te zien.

Belastingception: belasting op je belastingen

Iets minder leuk om te lezen: je wordt nog eens belast op je belastingen. Het maakt daarbij niet uit of je zelfstandige in bijberoep of werknemer bent. De gemeente schuift namelijk ook aan om een taks te heffen op de personenbelasting die je moet betalen. Hoeveel dat belastingpercentage bedraagt, mag elke gemeente zelf bepalen. 

Betaal je meer belastingen als zelfstandige in bijberoep?

De netto-inkomsten uit je bijberoep komen bovenop het inkomen uit je hoofdberoep in loondienst. Zo is de kans tamelijk groot dat het extra centje dat je verdient ervoor zorgt dat je in één van de hogere belastingschijven belandt. De nettowinst uit je bijberoep bedraagt daardoor in sommige gevallen slechts 50% van wat je klanten je betalen. 

💡 Accountable tip: Wist je dat je beroepskosten met een terugwerkende kracht tot drie maanden voor je start mag inbrengen? Ideaal dus als je voor de start van je bijberoep materialen moest aankopen.

Beroepskosten: verlaag de belastingen op je bijberoep

Beroepskosten verlagen je netto belastbaar inkomen en dus ook de belastingdruk. Door voldoende kosten te maken beland je minder snel in een hogere belastingschijf.

Toch betekent dat niet dat je het geld door ramen en deuren naar buiten hoeft te smijten, want je betaalt je beroepskosten nog steeds met je eigen geld. 😉 Probeer daarom ook gemengde kosten in te brengen.

Zo vul je je belastingaangifte in

De inkomsten uit je zelfstandige activiteit vul je in deel 2 van je aangifte in. Een stappenplan vind je hier.

Verder hoef je je daar het hoofd niet over te breken: als je Accountable gebruikt, kun je in de app je volledige professionele aangifte voorbereiden, inclusief tips en automatische berekeningen. Zo maak je geen fouten als je je aangifte invult.

Als zelfstandige in bijberoep heb je trouwens tijd tot oktober om je belastingaangifte online in te dienen. Alle andere belangrijke deadlines voor zelfstandigen vind je hier.

FAQ: Veelgestelde vragen over belastingen voor zelfstandigen in bijberoep

Niet zeker hoe je je personenbelasting moet invullen als zelfstandige in bijberoep? Accountable begeleidt je stap-voor-stap door het proces: Volg deze gids om je aangifte in te vullen.

Of neem vrijblijvend contact op met onze ervaren Belastingcoaches. Zij helpen je graag verder. ✨