Vos cotisations sociales en tant qu’indépendant complémentaire
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Vous envisagez de vous lancer en tant qu’indépendant à titre complémentaire ou vous l’êtes déjà ? Félicitations ! Vous avez probablement déjà entendu parler des cotisations sociales, mais qu’est-ce que c’est exactement ? Et faut-ils les payer si on est indépendant à titre complémentaire ? Dans cet article, découvrez comment payer le montant correct et éviter une régularisation dans 3 ans.
Cotisations sociales : de quoi s’agit-il ?
En tant qu’indépendant, que vous exerciez en tant que complément d’activité ou à temps plein, vous devez vous affilier à une caisse d’assurance sociale. Ensuite, vous recevrez chaque trimestre une demande de paiement de vos cotisations sociales de la part de votre secrétariat social. Le montant à régler dépend de vos revenus et s’élève généralement à environ 20,5 % de votre revenu imposable.
Grâce à vos cotisations sociales, vous acquérez des droits sociaux qui vous assurent une couverture en cas de maladie et vous permettent de constituer une pension légale.
Envie d’en savoir plus ? Dans cet article, nous vous expliquons en détail ce que sont les cotisations sociales, leur objectif et ce qu’elles vous apportent en retour.
Pourquoi dois-je payer des cotisations sociales en tant qu’indépendant à titre complémentaire ?
Bien sûr, vous versez déjà ds cotisations sociales via votre salaire en tant qu’employé. Donc vous contribuez déjà à la sécurité sociale via votre salaire. Et pourtant, même en tant qu’indépendant complémentaire, vous devez payer des cotisations sociales (sauf si vous gagnez moins qu’un certain seuil, voir plus loin).
Les cotisations sociales des indépendants complémentaires sont considérées comme des « cotisations de solidarité ». Car en réalité, vos droits sociaux sont couverts par votre activité principale en tant qu’employé, fonctionnaire, retraité ou demandeur d’emploi.
Toutefois, sachez que vous allez payer des cotisations sociales bien moins élevées que les indépendants à titre principal. De plus, vos cotisations sociales sont déductibles à 100 % sur le plan fiscal.
Combien de cotisations sociales paie-t-on en tant qu’indépendant à titre complémentaire ?
La règle générale est la suivante : 20,5 % de votre revenu imposable, que vous soyez indépendant complémentaire ou à titre principal. En plus de ce montant, vous payez également des frais de gestion à votre caisse d’assurance sociale.
Cependant, il y a quelques situations spéciales :
- Si vos revenus provenant de votre activité complémentaire sont inférieurs à 1.865,45 € par an (chiffres 2024), vous pouvez demander une exonération de vos cotisations sociales, donc de ne pas les payer.
💡 Ces 1.865,45 € représentent votre revenu net imposable, c’est-à-dire vos revenus bruts provenant de votre activité complémentaire, moins la TVA (si vous êtes assujetti à la TVA) et les frais professionnels. D’aileurs, vos cotisations sociales sont également des frais professionnels déductibles fiscalement.
- Si vos revenus issus de votre activité complémentaire dépassent 1.865,45 € par an, vous payez une cotisation minimale de 98,52 € par trimestre (en 2024).
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- À partir d’un revenu supérieur à 16.861,46 €, vous payez 890,51 € par trimestre. Ce montant correspond à la cotisation minimale d’un indépendant à titre principal.
Il est important de bien estimer vos revenus attendus au début, afin de payer suffisamment de cotisations sociales. Au bout de trois ans, il y a une régularisation des cotisations sociales sur la base de vos revenus réels. Si vous avez payé trop peu, vous devrez payer un supplément. Si vous avez payé trop, vous recevrez un remboursement (mais vous paierez des impôts dessus).
La plupart des indépendants complémentaires débutants optent pour la cotisation minimale (98,52 € en 2024) car ils ne savent pas encore combien ils vont gagner. Vous pouvez augmenter vos cotisations sociales à tout moment en fonction de vos revenus.
💡Astuce Accountable : Est-ce qu’il vaut mieux payer trop ou trop peu de cotisations sociales ? Aucun des scénarios n’est idéal, alors mieux vaut payer des cotisations sociales correspondant le mieux possible à vos revenus. Si vous constatez que vos revenus sont plus ou moins élevés que vos estimations initiales, demandez à votre caisse d’assurance sociale d’adapter le montant de vos cotisations sociales. N’attendez pas la régularisation au bout de trois ans !
Vous démarrez en tant qu’indépendant à titre complémentaire ?
Outre les cotisations sociales, le lancement d’une activité d’indépendant à titre complémentaire implique pas mal de démarches administratives. Pour vous simplifier la tâche, nous avons sélectionné pour vous une série d’articles pertinents :
- Guide pour les nouveaux indépendants complémentaires
- Impôts pour les indépendants à titre complémentaires
- Votre comptabilité en tant qu’indépendant à titre complémentaire
- Comment émettre une facture officielle ?
- Frais professionnels pour les indépendants à titre complémentaire
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Questions fréquentes sur les cotisations sociales en tant qu’indépendant à titre complémentaire (FAQ)
Tout indépendant en Belgique est tenu de payer des cotisations sociales, y compris les indépendants à titre complémentaires. En tant que salarié, vous payez déjà des cotisations sociales qui vous donnent droit à des prestations sociales. En réalité, les cotisations en tant qu’indépendant à titre complémentaire peuvent être considérées comme une contribution solidaire ; en pratique, vous ne bénéficiez pas de plus de droits sociaux en les payant.
En principe, vos cotisations sociales représentent 20,5 % de votre revenu imposable. Si vos revenus issus de votre activité complémentaire sont inférieurs à 1.865,45 € par an, vous ne devez pas payer de cotisations sociales. Si vous gagnez plus de 1.865,45 €, vous devez payer au moins 98,52 € par trimestre (+ frais de gestion de votre secrétariat social).
Oui, tous les indépendants en Belgique doivent payer des cotisations sociales, y compris les indépendants à titre complémentaires. Même si vous payez déjà des cotisations sociales via votre salaire.
Si votre revenu imposable (revenu brut moins TVA et frais professionnels) est inférieur à 1.865,4 € par an, vous ne devez pas payer de cotisations sociales. Si vous gagnez plus, vous devrez payer des cotisations sociales proportionnelles à vos revenus, soit environ 20,5 %.
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Copywriter expérimentée et elle-même indépendante, Julie adore se frotter à des thématiques complexes et les rendre limpides. Pour chaque contenu qu’elle écrit, elle se met à votre place et se pose les mêmes questions que vous. La fiscalité et la comptabilité, des sujets complexes ? Oui, mais Julie est persuadée qu’on peut les rendre accessible à toutes et tous.