Vos cotisations sociales en tant qu’indépendant à titre complémentaire

Vous envisagez de vous lancer en tant qu’indépendant à titre complémentaire ou vous l’êtes déjà ? Félicitations ! Vous avez probablement déjà entendu parler des cotisations sociales, mais qu’est-ce que c’est exactement ? Non seulement les indépendants à titre principal doivent payer des cotisations sociales, mais en tant qu’indépendant à titre complémentaire, vous êtes également tenu de le faire. Dans cet article, découvrez comment payer le montant correct et éviter une régularisation sur 3 ans.

​​Qu’est-ce que les cotisations sociales ? 

En tant qu’indépendant, que vous exerciez en tant que complément d’activité ou à temps plein, vous êtes tenu de vous affilier à une caisse d’assurance sociale. Vous recevrez ensuite chaque trimestre une demande de paiement de vos cotisations sociales de la part de votre secrétariat social. Le montant à régler dépend de vos revenus et s’élève généralement à environ 20,5 % de votre revenu imposable.

Grâce à vos cotisations sociales, vous acquérez des droits sociaux qui vous assurent une couverture en cas de maladie et vous permettent de constituer une pension légale.

Envie d’en savoir plus ? Dans cet article, nous vous expliquons en détail ce que sont les cotisations sociales, leur objectif et ce qu’elles vous apportent en retour.

Pourquoi dois-je payer des cotisations sociales en tant qu’indépendant à titre complémentaire ?

Ne versez-vous pas déjà des cotisations sociales via votre salaire en tant qu’employé ? C’est exact. Même si vous contribuez déjà au système social via votre salaire, en tant qu’indépendant complémentaire, vous ne bénéficiez pas d’une exemption de cotisations sociales.

Les cotisations sociales des indépendants complémentaires sont considérées comme des « cotisations de solidarité ». Vous ne pourrez que rarement, voire jamais, bénéficier de la sécurité sociale dans ce cadre, car vos droits sociaux sont couverts par votre activité principale en tant qu’employé, fonctionnaire, retraité ou demandeur d’emploi.

Cependant, voici une bonne nouvelle : vous payez des cotisations sociales bien moins élevées que les indépendants à titre principal, et jusqu’à un certain montant, vous en êtes même exempté. De plus, vos cotisations sociales sont déductibles à 100 % sur le plan fiscal.

Si vos revenus s’approchent de ceux d’un indépendant à titre principal, vous paierez alors davantage de cotisations sociales, mais nous en parlerons plus tard.

Combien devez-vous payer de cotisations sociales en tant qu’indépendant à titre complémentaire ?

La règle générale est la suivante : 20,5 % de votre revenu imposable, que vous soyez indépendant complémentaire ou à titre principal. En plus de ce montant, vous payez également de faibles frais de gestion à votre caisse d’assurance sociale.

Cependant, il y a quelques différences :

• Si vos revenus provenant de votre activité complémentaire sont inférieurs à 1 865,45 € par an, vous pouvez demander une exonération de vos cotisations sociales et donc ne pas les payer.

💡 Il est important de savoir que ces 1 865,45 € représentent votre revenu net imposable, c’est-à-dire vos revenus bruts provenant de votre activité complémentaire, moins la TVA (si vous êtes assujetti à la TVA) et les frais professionnels. Vos cotisations sociales sont également des frais professionnels déductibles fiscalement.

• Si vos revenus issus de votre activité complémentaire dépassent 1 865,45 € par an, vous payez alors une cotisation minimale de 98,52 € par trimestre (en 2024).

💡 Conseil Accountable : avec ce simulateur pratique, vous pouvez calculer rapidement vos cotisations sociales.

• À partir d’un revenu supérieur à 16 861,46 €, vous payez 890,51 € par trimestre. Ce montant correspond à la cotisation minimale d’un indépendant à titre principal.

Il est important de faire une bonne estimation de vos revenus attendus au début, afin de payer suffisamment de cotisations sociales. Après trois ans, il y a une régularisation des cotisations sociales que vous avez payées sur vos revenus de cette année. Si vous avez payé trop peu, vous devrez payer un supplément. Si vous avez payé trop, vous recevrez un remboursement (mais vous paierez des impôts dessus).

La plupart des indépendants complémentaires débutants optent pour la cotisation minimale (98,52 € en 2024) car ils ne savent pas encore exactement combien ils gagneront. Vous pouvez augmenter vos cotisations sociales à tout moment en fonction de vos revenus.

💡Conseil Accountable : Payez suffisamment de cotisations sociales dès le départ. Elles sont en effet déductibles à 100 % en tant que frais professionnels, évitant ainsi les mauvaises surprises à l’avenir. Ne payez pas trop non plus, car même si vous recevez un remboursement, vous devrez payer des impôts dessus !

Vous démarrez en tant qu’indépendant à titre complémentaire

Le lancement en tant qu’indépendant à titre complémentaire implique pas mal de démarches administratives, notamment en ce qui concerne vos cotisations sociales. Pour vous simplifier la tâche, nous avons sélectionné pour vous une série d’articles pertinents :

1. Guide pour les débutants en tant qu’indépendant complémentaire
2. Impôts pour les indépendants à titre complémentaires
3. Votre comptabilité en tant qu’indépendant à titre complémentaire
4. Comment émettre une facture officielle ?
5. Frais professionnels pour les indépendants à titre complémentaires

Accountable vous assiste dans vos impôts, votre comptabilité, vos cotisations sociales et autres obligations comptables en tant qu’indépendant à titre complémentaire. Numérisez simplement vos reçus et factures, nous nous chargeons du reste : de la facturation à la déclaration fiscale en passant par les rappels de paiement à vos clients. Essayez gratuitement pendant 14 jours !

Questions fréquemment posées sur les cotisations sociales en tant qu’indépendant à titre complémentaire (FAQ)