Bedrijfsleider in een vennootschap? Optimaliseer je loon met maaltijdcheques

Heb je een belastingvraag?
Onze AI Boekhouder beantwoordt ze via e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Stel je vraag

Maaltijdcheques zijn enorm populair. Zowat de helft van de Belgische werknemers geniet van dit extralegaal voordeel. Dat komt omdat ze interessant zijn voor zowel de werkgever als de werknemer. 

Ben jij zelfstandige in een vennootschap? Dan is het mogelijk om jezelf maaltijdcheques toe te kennen, en zo je eigen loon optimaliseren. Want voor je eigen bedrijf ben je zowel werkgever als werknemer, en daarom geniet je dus twee keer van dit fiscaal voordeel. 

Maaltijdcheques voor zelfstandigen

Een maaltijdcheque bedraagt maximum € 8,00 per gewerkte dag, waarvan de werkgever maximum € 6,91 bijdraagt, en de werknemer zelf minimum € 1,09 betaalt. De waarde per maaltijdcheque mag ook lager zijn, maar om je eigen loon te optimaliseren kies je best het maximale bedrag. 

Heb je één of meerdere medewerkers in je zaak? Dan ben je verplicht om ook maaltijdcheques aan je personeel toe te kennen. De waarde per cheque mag voor hen ook niet lager liggen dan voor jezelf. 

Ga je hier echter slim mee om, dan is het principe van maaltijdcheques voor beide partijen interessant. Maaltijdcheques kosten je namelijk veel minder dan een loonsverhoging van hetzelfde bedrag. Toch maken ze geen deel uit van het basisloon, en ontvang je ze niet voor de dagen dat je afwezig bent (vb. door ziekte of verlof). Het is een mooi extralegaal voordeel waarmee je je medewerkers motiveert, beloont en ziekteverzuim mee vermindert.

Alle praktische zaken rond maaltijdcheques regel je met één van de officieel erkende uitgiftemaatschappijen. Pluxee, Edenred en Monizze zijn op dit moment de belangrijkste aanbieders in België. 

Zij helpen je bij de opstart en de initiële administratie, zoals het opstellen van een individuele overeenkomst voor maaltijdcheques in jouw bedrijf. En uiteraard moeten deze maaltijdcheques ook maandelijks op de loonfiche verschijnen. Maar eens dit alles geregeld is, sturen ze je gewoon maandelijks een factuur en voegen ze de maaltijdcheques toe op je maaltijdcheque-rekening.  

Niet voor zelfstandigen in een eenmanszaak

Ben je zelfstandige in een eenmanszaak? Dan hebben we slechts nieuws. Je kan jezelf alleen maaltijdcheques toekennen als je zelfstandige in een vennootschap bent. Eenmanszaken keren zichzelf namelijk geen officieel loon uit.

Wil je als eenmanszaak je belastingen optimaliseren? Neem dan zeker een kijkje op Beroepskosten.be. Daar geven we je nog heel wat andere tips en tricks. 

De fiscale voordelen van maaltijdcheques 

Een maaltijdcheque van € 8,00 per gewerkte dag levert, met een gemiddelde van 20 werkdagen per maand, al snel € 160,00 aan maaltijdcheques per maand op. 

👉 Hiervan betaalt de werkgever maximum € 6,91 per cheque, of € 138,20 voor 20 werkdagen.  

👉 De medewerker betaalt minimum € 1,09 per maaltijdcheque, of € 21,80 voor 20 werkdagen. 

Fiscaal voordeel voor de werknemer

Dit levert voor de werknemer (jij!) een netto voordeel op van € 138,20. Dit is netto koopkracht die je volledig voor voeding kan gebruiken, vrij van sociale bijdragen of belastingen. 

Dus, jij als bezoldigd bedrijfsleider, ontvangt door het aankopen van maaltijdcheques € 138,20 netto per maand extra, belastingvrij uit je vennootschap. 

Fiscaal voordeel voor de werkgever

Jij bent niet alleen de begunstigde, je betaalt als bedrijfsleider ook zelf je loon en maaltijdcheques. 

Op deze € 138,20 betaal je geen werkgeversbijdrage. Je hoeft voor dit nettobedrag ook geen rekening te houden met de sociale bijdrage en de personenbelasting. Dat is een gigantisch verschil met een loonsverhoging. Als je je eigen loon of dat van een medewerker met hetzelfde bedrag wil verhogen, kost dit voor jou als werkgever al snel tot wel 3 keer zoveel. 

De enige extra kost is de vergoeding voor de uitgiftemaatschappij. Deze kosten zijn afhankelijk van de aanbieder en dienstverlening, en vallen in het niets bij de fiscale voordelen van maaltijdcheques. Daarbovenop ontvang je voor deze beheerkosten ook een factuur, die je gewoon inbrengt als onkost.  

Hoe maaltijdcheques inboeken in Accountable?

Volg onderstaande stappen om de factuur van je maaltijdcheques correct in te boeken voor je vennootschap:

• Voeg de factuur toe in het 'Uitgaven'-scherm.
• Selecteer de categorie 'Maaltijdcheques' en geef het juiste bedrag in.

⚠️ Opgelet: je mag slechts € 2 per maaltijdcheque fiscaal aftrekken. Vul dus niet het volledige factuurbedrag in. Keer je jezelf 20 x €8 cheques in, dan mag je slechts € 40 aftrekken (20 x € 2).

• Kies bij 'btw' voor 0%. De maaltijdcheques zelf zijn vrijgesteld van btw.
• Voeg een tweede item toe en kies bij categorie 'Administratiekosten voor maaltijdcheques'.
• Vul hier de administratiekosten in. Op de administratiekosten is een btw-tarief van 21% van toepassing.
• Klik op 'Opslaan'.

Heb je hier nog vragen over, neem dan contact met de Belastingcoaches✨ van Accountable, zij helpen je graag verder. Ben je een eenmanszaak en wil je ook je inkomsten fiscaal optimaliseren? Neem dan eens een kijkje op Beroepskosten.be. Daar krijg je heel wat tips om zeker geen onkosten over het hoofd te zien.

Auteur - Valesca Wilms

Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.

Wie is Valesca ?