Verkoop je aan particuliere klanten binnen de Europese Unie, dan reken je doorgaans btw aan. Welk tarief dat moet zijn, veranderde in 2021 door de nieuwe OSS-regeling. Wat is dat eenloketsysteem en wat betekent het voor je verkoop aan particuliere klanten in de EU? We zetten het voor je op een rij.
Verkoop je diensten aan particulieren in de EU? Dan reken je doorgaans het btw-tarief uit het land van je klant aan, tenzij het om digitale diensten of verkopen op afstand gaat.
Onder digitale diensten vallen:
Een verkoop op afstand is een transactie waarbij je als ondernemer goederen aan een particulier in een andere lidstaat verkoopt. Bijvoorbeeld via een webshop.
Reken je buitenlandse btw of Belgische btw aan op afstandsverkopen en digitale diensten? Bekijk daarvoor de omzet uit je verkopen op afstand en digitale diensten in de EU voor dit kalenderjaar.
Alternatief voor het drempelbedrag van €10.000
Je kunt er ook voor kiezen om geen rekening te houden met het drempelbedrag van 10.000 euro. In dat geval reken je altijd het btw-tarief aan dat in het land van je EU-klant geldt. Die keuze geldt voor minstens 2 jaar.
Sinds 2021 is het eenvoudiger om buitenlandse btw aan te geven en te betalen. Via de One Stop Shop (OSS) of het eenloketsysteem geef je alle buitenlandse btw die je verschuldigd bent 1 keer per kwartaal aan.
Jij dient via Intervat je OSS-aangifte in, en het systeem zorgt ervoor dat je aangifte en je betaling doorgespeeld worden aan de belastingdiensten van de EU-landen waar je leverde. Daardoor hoef je geen lokale btw-aangifte per EU-land te doen.
Het OSS-systeem gebruiken is geen verplichting. Besluit je om het eenloketsysteem voortaan voor je afstandsverkopen in de EU te gebruiken? Dan ben je wel verplicht om het OSS-systeem ook voor je digitale diensten te gebruiken.
Gebruik je voortaan het OSS-systeem, dan volg je de Belgische facturatieregels. Dat betekent dat je voor je (digitale) diensten en afstandsverkopen aan particulieren geen factuur hoeft uit te schrijven.
Moet je btw uit een ander EU-land aanrekenen en gebruik je het eenloketsysteem niet? Dan volg je de facturatieregels van dat EU-land.
De OSS-aangifte is geen verplicht systeem, maar wel bedoeld om het je makkelijker te maken. Kies je voor het eenloketsysteem om btw uit andere EU-landen aan te geven, dan moet je je daarvoor registreren.
Na een succesvolle registratie ben je verplicht het systeem te gebruiken. Hou er rekening mee dat je in sommige gevallen de OSS-regeling niet kunt gebruiken, bijvoorbeeld bij (bijna) nieuwe vervoersmiddelen zoals auto’s en motoren.
Je dient je OSS-aangifte elk trimester in via Intervat. Vergeet ook je gewone btw-aangifte niet.
Accountable ondersteunt momenteel enkel Belgische btw-tarieven en geen OSS-aangifte, waardoor je voorlopig je facturen en btw-aangifte handmatig moet verwerken. Meer info daarover vind je hier.
De btw-regeling is op zijn zachtst gezegd nogal complex. Wil je er zeker van zijn dat je je aan de juiste btw-regels houdt? Accountable zorgt ervoor dat je facturen aan de wettelijke vereisten voldoen en neemt ze correct op in je btw-aangifte.
Auteur - Valesca Wilms
Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.
Wie is Valesca ?Bedankt voor je feedback!
Ja
Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar o...
Lees meerVanaf 2026 moeten alle Belgische zelfstandigen hun facturen via een specifiek formaat elektronisch v...
Lees meerWanneer je handelt met een klant in een buitenland – of dat nu een product of dienst is, binne...
Lees meerla qualité des conseils donnés
Maël Fraipont
Très bien, disponibilité !
Daniel Mpoy Mukeba
C’est hyper clair et le service est impeccable, vous répondez vite. La seule chose que j’ai remarqué qui pourrait être une nouvelle fonctionnalité: avoir la possibilité d’être plus précis au niveau de la détermination de ce qu’on paye pour nos cotisations sociales quand on a choisi un plan d’apurement. Par exemple, 300€ par mois au lieu que le choix soit juste par trimestre.
Patryk Borkowski
The coaching session on tax management was excellent, good material, excellent explanations and very insightful…my accountant and tax advisor are good, but never so comprehensive and accurate. Combined with the AI I never feel alone with Accountable
Sergio Barbarino
La rapidité de la réponse et l'efficacité
Véronique Rochet
Super snel en correct geholpen!
Jean-Charles Tibbaut
Le contact avec l'equipe ! On n'a pas affaire à un chat avec un robot stupide qui ne comprend rien mais avec des humains et un vrai dialogue
Freddy Carrette
altijd snelle, vriendelijke en professionele service. Ook al heb ik door gebrek aan activiteit weinig gebruik kunnen maken van uw diensten. Gisteren heb ik het contract opgezegd, en ook dat is heel vlot verlopen. Waarvoor dank.
Luc Kupers
The availability of your team to help and guide people to understand their finances better is what really makes Accountable valuable. While the AI is able to give answer to most of the basic questions, specific scenarios need counsel from a human which your team performs beautifully.
Sofiya Bogdan Neves
Top! Zeer tevreden wordt snel geholpen
Kadir Beler
