Kun je als zelfstandige van extralegale voordelen genieten?

Heb je een belastingvraag?
Onze AI Boekhouder beantwoordt ze via e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Stel je vraag

Heb je vroeger in loondienst gewerkt? Dan had je ongetwijfeld recht op extralegale voordelen, zoals maaltijdcheques, een hospitalisatieverzekering of misschien zelfs een bedrijfswagen.

En dan komt de dag waarop je de sprong waagt en zelfstandige wordt... Mag je jezelf dan extralegale voordelen toekennen? Dat hangt ervan af. Voor zelfstandigen met een eenmanszaak nemen deze voordelen de vorm aan van aftrekbare kosten. Maar als je zelfstandige bent binnen een vennootschap, dan kun je wél genieten van extralegale voordelen. Benieuwd hoe het in elkaar zit? Lees dan vooral verder!

Wat zijn extralegale voordelen?

In België betalen werkgevers hun werknemers een maandelijks salaris. Daarbovenop bieden ze hun personeel vaak de maar al te bekende extralegale voordelen. Onder die noemer vallen voordelen die regelmatig en op lange termijn terugkeren.

We geven je enkele klassieke voorbeelden:

• Cheques: in België zijn maaltijdcheques het populairst, maar er zijn ook ecocheques (waarmee je ecologische aankopen kunt financieren), cadeaucheques enz.
  
• Mobiliteit: de terugbetaling van kosten voor woon-werkverkeer, een bedrijfswagen, tankkaart, mobiliteitsbudget enz.
  
• Verzekeringen: een hospitalisatieverzekering om de kosten te dekken die de mutualiteit niet op zich neemt, of een groepsverzekering als aanvulling op het wettelijke pensioen.
  
• Elektronische apparatuur: een gsm, mobiel abonnement, laptop en andere professionele hulpmiddelen.
  
• Premies: een prestatiebonus, winstpremie (herverdeling van een deel van de winst), eindejaarspremie (of 13de maand) enz.

De vraag die wij ons dan stellen, is of je als zelfstandige kunt profiteren van extralegale voordelen. Als je een eenmanszaak hebt, is het antwoord nee: je kunt jezelf geen extralegale voordelen toekennen. Maar gelukkig is er een andere manier om je belastingen te verlagen: je beroepskosten aftrekken.

Eenmanszaken: aftrekbare kosten in plaats van extralegale voordelen

Wie een tijdje in loondienst heeft gewerkt, twijfelt misschien aan het onderscheid tussen extralegale voordelen en aftrekbare kosten, waar alle zelfstandigen recht op hebben.

Hoe zit dat precies? Je trekt je zakelijke uitgaven af van je omzet, zodat je belastbare winst daalt. Met andere woorden: hoe meer kosten je aftrekt, hoe minder belasting je betaalt.

De definitie van ‘beroepskosten’ is erg ruim: in principe kun je elke uitgave aftrekken die nuttig is voor je bedrijf. Dat gaat van de aankoop van computerapparatuur en kantoorkosten tot de auto die je gebruikt voor verplaatsingen naar je klanten.

Een voorbeeld: Julien is zelfstandig accountant en werkt van thuis uit. Hij koopt een nieuwe laptop en een bureaustoel voor zijn activiteiten. Aangezien die kosten essentieel zijn voor zijn bedrijfsvoering, kan hij ze in hun geheel aftrekken als bedrijfskosten.

Natuurlijk ontvang je geen maaltijdcheques meer. En da’s jammer... Maar er is ook goed nieuws: je kunt veel meer kosten aftrekken dan een werknemer!

Houd er wel rekening mee dat niet alle kosten 100% aftrekbaar zijn. Zo zal Julien zijn internetabonnement maar voor maximaal 75% kunnen inbrengen, omdat de fiscus van mening is dat Julien ook voor privédoeleinden zit te surfen.

💡Meer weten over alle aftrekbare kosten en de aftrekbaarheidspercentages? 

Extralegale voordelen voor zelfstandigen met een vennootschap

Zodra je een bepaalde omzet bereikt, kun je van eenmanszaak overstappen naar een vennootschap. En die switch brengt wel wat veranderingen met zich mee.

Zodra je een vennootschap opricht, kun je jezelf gedeeltelijk uitbetalen in de vorm van extralegale voordelen, zoals maaltijdcheques of voordelen van alle aard.

We gaan even terug naar Julien. Zijn zaak boomt en dus besluit hij om een vennootschap op te richten. Het inkomen van zijn bedrijf staat nu los van zijn inkomen als natuurlijk persoon. Hij betaalt zichzelf dus een loon uit via zijn vennootschap en kan zichzelf extralegale voordelen toekennen, zoals maaltijdcheques.

Waarom dat de moeite waard is? Omdat je met extralegale voordelen, net zoals met aftrekbare kosten, de belastingen van je vennootschap verlaagt.

💡Accountable tip: In deze blog kom je meer te weten over de verschillende manieren om jezelf als zelfstandige met een vennootschap een loon uit te keren én tegelijkertijd je belastingen te optimaliseren.

Aftrekbare kosten: de juiste aanpak

Ben je helemaal mee met het verschil tussen extralegale voordelen en aftrekbare kosten? Geen vragen meer? Dan is het hoog tijd om te bekijken hoe je best met die zakelijke uitgaven omgaat.

Om te beginnen is het essentieel dat je alle facturen en bonnetjes bewaart die met je beroepskosten te maken hebben. Met een app zoals Accountable scan je al je bonnetjes, tickets en facturen in een mum van tijd. Bovendien past de app automatisch het juiste aftrekbaarheidspercentage toe en worden alle kosten automatisch opgeteld. Op basis daarvan worden je belastingen berekend. Simpeler kan niet, toch?  

Probeer Accountable nu 14 dagen gratis!

Auteur - Valesca Wilms

Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.

Wie is Valesca ?