Belangrijke wijzigingen voor zelfstandigen in 2026 

Heb je een belastingvraag?
Onze AI Boekhouder beantwoordt ze via e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Stel je vraag

2026 staat voor de deur, en dat betekent dat er heel wat wijzigingen aankomen die voor jou als zelfstandige relevant zijn. Hier lees je welke wetsvoorstellen en concrete wijzigingen vanaf 2026 in werking treden

Begin 2025 brachten we je op de hoogte van het nieuw Federaal Regeerakkoord 2025-2029. Ondertussen hebben enkele van de aangekondigde wetsvoorstellen concreet vorm gekregen en treden ze vanaf 2026 in werking. Andere voorstellen zijn afgevoerd of worden uitgesteld. 

Meer producten en diensten met een btw-tarief van 12%

Vanaf 1 januari 2026 stijgt het btw-tarief van 6% naar 12% op deze producten en diensten:

• hotels en campings
• afhaalmaaltijden
• activiteiten binnen de categorie ‘entertainment’

Welke activiteiten precies onder ‘entertainment’ vallen, weten we nog niet precies, maar we kunnen er wel van uitgaan dat o.a. bioscoop- en festivaltickets duurder zullen worden.

Daarnaast verlaagt het btw-tarief van 21% naar 12% voor niet-alcoholische dranken in de horeca.

Voor jou als zelfstandige betekent dit dat je je btw-tarieven en prijzen moet aanpassen aan de nieuwe regels. Vanaf het nieuwe jaar zorgt onze app er automatisch voor dat het juiste btw-tarief wordt toegepast, zodat jij gerust kunt zijn dat alles klopt.

Kortere wachttermijn voor de liquidatiereserve

De regeling rond de zogeheten liquidatiereserve, een fiscaal instrument waarbij winst in de vennootschap kan blijven om later uit te keren met een lager tarief, wordt aangepast. Voor reserves aangelegd na 31 december 2025 geldt een nieuw regime. 

• De wachttermijn wordt verkort van 5 naar 3 jaar.
• De roerende voorheffing bij uitkering stijgt van 5% naar 6,5%. Daardoor stijgt de effectieve belastingdruk van ongeveer 13,64% naar ongeveer 15%.

⚠️ Let op: Als je de reserve vroeger wil uitkeren of je reserve vóór de termijn opneemt, moet je mogelijk het hogere tarief betalen. 

Auteursrechten: IT'ers mogen weer, forfaitaire kosten niet

Ook voor creatieve ondernemers veranderen er vanaf 2026 een aantal dingen.

• Het goede nieuws: IT’ers mogen in 2026 opnieuw factureren met auteursrechten.
• Het slechte nieuws: de forfaitaire kosten worden misschien afgeschaft. We wachten nog op een officiële bevestiging van dit nieuws.

Meer details over de auteursrechtenregeling in 2026 lees je hier.

Peppol e-facturatie

Peppol, Peppol, Peppol… je hebt er waarschijnlijk al veel over gehoord.
Vanaf 2026 wordt e-facturatie via Peppol verplicht voor alle B2B-facturatie tussen Belgische zelfstandigen. De belangrijkste punten op een rij:

• De verplichting geldt voor alle btw-plichtige zelfstandigen die facturen sturen naar andere btw-plichtige Belgische ondernemingen (inclusief bijberoepers en kleine ondernemingen die btw-vrijgesteld zijn wegens omzet).
• Zelfstandigen die vrijgesteld zijn van btw vanwege de aard van hun beroep (artikel 44), zoals de meeste para-medische beroepen, hoeven de e-facturatieregels niet te volgen.
• Zelfstandigen die vooral met particuliere klanten (B2C) werken, doen er goed aan om zich te registreren op het Peppol-netwerk, zodat ze e-facturen van leveranciers kunnen ontvangen.

Om te kunnen e-factureren, moet je je registreren op het Peppol-netwerk (dit kan gratis via Accountable) en heb je conforme e-facturatiesoftware nodig om e-facturen te versturen en ontvangen.

Accountable biedt hiervoor een volledige oplossing, ook gratis in het gratis plan.

De belastingvrije som wordt NIET verhoogd

Het regeerakkoord beloofde vanaf 2026 verschillende maatregelen om de belastingdruk te verlagen, wat vooral interessant was voor eenmanszaken. Eén van die maatregelen was de geleidelijke verhoging van de belastingvrije som.

Helaas is de geplande verhoging van de belastingvrije som van € 10.910 in 2025 naar € 15.300 in 2029 uitgesteld… tot 2030.

Vooral voor startende zelfstandigen is dit slecht nieuws: veel starters met een laag inkomen zullen nu toch belasting moeten betalen, terwijl ze oorspronkelijk vrijgesteld zouden zijn geweest. Dit betekent een gemiste kans om hun eerste jaar fiscaal te ontlasten en hen te ondersteunen in de opstart van hun zaak.

Nieuwe deadlines en drempels

En ten slotte, zoals elk nieuw jaar veranderen ook in 2026 enkele belangrijke data en drempels voor je belastingen, btw en sociale bijdragen.

Geen stress: in Accountable zijn alle nieuwe cijfers en deadlines vanaf 1 januari automatisch verwerkt. Jij hoeft dus niets zelf op te zoeken of aan te passen.

Lees ook:

• Belangrijke belastingdeadlines voor zelfstandigen in 2026
• Sociale bijdragen in 2026

Probeer Accountable nu 14 dagen gratis!

Auteur - Nicolas Quarré

Nicolas Quarré is mede-oprichter en CEO van Accountable. Zijn visie voor het bedrijf was altijd al glashelder: zelfstandigen verlossen van hun administratieve nachtmerries.

Wie is Nicolas ?