Dit artikel legt uit hoe je de belastingimpact van een uitgave in het algemeen kunt bepalen, en meer specifiek de belastingimpact van een uitgave die verband houdt met je voertuig. We zullen ook kijken naar de berekening van de fiscale aftrekbaarheid van verschillende soorten voertuigen, evenals de btw-aftrekbaarheid.
A. Klik op de betreffende uitgave:
B. Zodra de uitgave is geopend, scrol je naar beneden aan de rechterkant van het scherm en klik je op "Toon belastingimpact":
C. Belastingimpact van de uitgaven:
A. Klik op de betreffende uitgave:
B. Zodra de uitgave is geopend, scrol je naar beneden aan de rechterkant van het scherm en klik je op "Zie belastingimpact":
C. Belastingimpact van de uitgaven:
🚨 🚨🚨 Vanaf 1 januari 2026 zullen voertuigen met een verbrandingsmotor die vanaf die datum worden besteld, fiscaal niet langer aftrekbaar zijn in België. |
Om het fiscaal aftrekbare percentage van je autokosten te bepalen, moet je een formule toepassen. Deze is afhankelijk van het type voertuig en de aankoopdatum.
De formule ziet er als volgt uit:
120% - (0,5% x [coëfficiënt] x CO2)
Waarbij de coëfficiënt is:
Diesel | 1 |
Benzine, LPG, biobrandstof, elektrisch | 0.95 |
Gecomprimeerd aardgas | 0.90 |
🚨 🚨 Hoewel de aftrekbaarheid afhangt van het type voertuig en de aankoopdatum, is het belangrijk om te benadrukken dat de aftrekbaarheid ook afhangt van het % professioneel gebruik.
Een zelfstandige in bijberoep zal de auto bijvoorbeeld minder zakelijk gebruiken dan een zelfstandige in hoofdberoep. Stel je berekent een fiscale aftrekbaarheid van 80%, maar je gebruikt de auto 40% van de tijd voor privédoeleinden; dan is de totale aftrekbaarheid 48% (60% van 80%).
💡 Accountable doet het rekenwerk voor je: Het enige wat je hoeft te doen is de gegevens van je voertuig in te voeren in de app en een pro-gebruik % aan te geven bij je uitgaven + het voertuig te koppelen aan elk van je uitgaven met betrekking tot dat voertuig. |
Dit is de informatie die je moet invoeren om je voertuig te registreren en te koppelen aan onkosten:
🔌 Voertuig gekocht vanaf 01/01/2020 | 🔌 Voertuig gekocht vanaf 01/01/2023 | 🔌 Voertuig gekocht vanaf 01/01/2027 | 🔌 Voertuig gekocht vanaf 01/01/2031 | |
Fiscale aftrekbaarheid | Max. 120 % | Max. 100 % | Max. 95 % | Max. 67,6 % |
Hetzelfde geldt voor elektrische fietsen.
In de meeste gevallen schrijf je de aankoop van je nieuwe elektrische auto af over 5 jaar, tegen een tarief van 20% per jaar. Elektrische auto's die vóór 2027 zijn gekocht of besteld, blijven 100% fiscaal aftrekbaar gedurende de volledige afschrijvingsperiode.
Dit betekent dat je een elektrische auto nog steeds voor 100% kunt aftrekken tot 2027 - 🚨 op voorwaarde dat het beroepsmatig gebruik gelijkwaardig is.
Voor elektrische auto's die vanaf 1 januari 2027 worden gekocht of besteld, ziet de maximale fiscale aftrekbaarheid er als volgt uit:
Jaar | % |
2027 | 95% |
2028 | 90% |
2029 | 82.5% |
2030 | 75% |
2031 | 67.5% |
💡 Het afschrijvingspercentage daalt niet, in tegenstelling tot bij niet-elektrische auto's. Als je in 2028 een elektrische auto koopt en deze in 5 jaar afschrijft, dan blijft de maximale fiscale aftrekbaarheid 90% gedurende die periode.
Het percentage neemt niet af in de loop der jaren.
Hybride gekocht na 2018 en voor 07/01/2023 | Hybride gekocht vanaf 01/01/2025 | Hybride gekocht vanaf 2026 | Hybride gekocht vanaf 2027 | Hybride gekocht vanaf 2028 | |
Fiscale aftrekbaarheid | Nog steeds afhankelijk van de formule* | Beperkt tot 75%** | Beperkt tot 50%*** | Beperkt tot 25%*** | 0%*** |
* Als je een hybride auto hebt gekocht na 2018 en vóór 1 juli 2023, verandert er niets op het gebied van aftrekbaarheid. In dit geval wordt de fiscale aftrekbaarheid van je hybride auto bepaald volgens de formule op basis van de CO2-uitstoot van de auto:
120% - (0,5% x 0,95 x CO2)
→ Als je als zelfstandige bijvoorbeeld een hybride auto hebt gekocht met een uitstoot van 50 g/km, dan bedraagt de fiscale aftrekbaarheid 95%.
**🚨 Vanaf 1 januari 2025 is de maximale aftrekbaarheid van je hybride auto nog maar 75%, ook al was je auto bijvoorbeeld 95% aftrekbaar in 2023 en 2024. De formule helpt je bij het bepalen van de fiscale aftrekbaarheid, maar het maximum van 75% moet vanaf 1 januari 2025 worden gerespecteerd. De maximale aftrekbaarheid zal ook blijven dalen na 2025.
***🚨 Voor hybride auto's gekocht tussen 1 juli 2023 en 1 januari 2025 wordt de fiscale aftrekbaarheid ook berekend volgens bovenstaande formule. Tijdens deze periode is de maximale aftrek 100% en de minimale aftrek 50%. Maar zelfs in dit geval wordt de fiscale aftrekbaarheid vanaf 1 januari 2025 beperkt tot maximaal 75%. Dit percentage wordt verder verlaagd in 2026 (50%), 2027 (25%) en 2028 (0%).
Als je een hybride auto koopt na 07/01/2023, is de maximale aftrekbaarheid 100% en de minimale aftrekbaarheid 50%.
Als je een hybride auto koopt na 1 januari 2025, is de maximale aftrek 75%. Maar let op, want dit percentage wordt weer verlaagd in 2026 (50%), 2027 (25%) en 2028 (0%).
Begin 2024 koop je een hybride auto met een fiscale aftrekbaarheid (berekend volgens de gramformule) van 80%. Ervan uitgaande dat je de auto over 5 jaar afschrijft tegen een tarief van 20% per jaar, zou het er als volgt uitzien:
De eerste afschrijving in 2024 is 80%.
De tweede afschrijving in 2025 is 75%.
De derde afschrijving in 2026 is 50%.
De vierde afschrijving in 2027 is 25%.
De laatste afschrijving in 2028 is 0% → geen aftrek meer mogelijk
⚠️ Merk op dat brandstof voor hybride auto's alleen aftrekbaar is tot een maximum van 50%!
De 'klassieke' auto's met een verbrandingsmotor, die rijden op brandstoffen zoals diesel, benzine of LPG, worden steeds minder interessant. De aftrekbaarheid wordt op dezelfde manier berekend als voor hybride auto's, namelijk aan de hand van de formule voor CO2-uitstoot:
120% - (0,5% x [coëfficiënt] x CO2)
Waarbij de coëfficiënt is:
Diesel | 1 |
Petrol | 0.95 |
Gecomprimeerd aardgas | 0.90 |
🚨 Voor auto's met een verbrandingsmotor die zijn gekocht of besteld vanaf 1 juli 2023, wordt de maximale aftrekbaarheid beperkt tot slechts 75% in 2025, tot 50% in 2026, tot 25% in 2027 en tot 0% in 2028, zelfs als je auto en de kosten ervan fiscaal aftrekbaar waren tegen 80% in 2023 en 2024.
De fiscale aftrekbaarheid van auto's gekocht tussen 1 juli 2023 en 1 januari 2025 wordt ook berekend volgens de CO2-uitstootformule. In deze periode is de maximale aftrek 100% en de minimale aftrek 50%.
Vanaf 1 januari 2025 is de fiscale aftrekbaarheid maximaal 75% en minimaal 0%. Maar let op, want dit percentage wordt verder verlaagd in 2026 (50%), 2027 (25%) en 2028 (0%).
Je koopt begin 2024 een benzineauto met een fiscale aftrekbaarheid (berekend volgens de CO2-uitstootformule) van 70%. Ervan uitgaande dat je de auto over 5 jaar afschrijft, tegen 20% per jaar, dan ziet het er als volgt uit:
De eerste afschrijving in 2024 is 70%.
De tweede afschrijving in 2025 is 70%.
De derde afschrijving in 2026 is 50%.
De vierde afschrijving in 2027 is 25%.
De laatste afschrijving in 2028 is 0% → geen aftrek meer mogelijk
A. Je bent geen beroepschauffeur:
→ De btw is aftrekbaar tegen het wettelijke vaste tarief van 35% (mogelijkheid tot aftrek tot maximaal 50%).
B. Je bent beroepschauffeur (taxi, koerier, enz.):
→ De btw is voor 100% aftrekbaar. Let op: in dit geval is het % beroepsmatig gebruik 100% en wordt het voertuig dus alleen gebruikt voor beroepsdoeleinden en betreft het een bepaalde activiteitensector (Uber, Deliveroo, enz.).
C. Je rijdt met een bedrijfsvoertuig:
→ De btw kan tot 100% aftrekbaar zijn (afhankelijk van het % beroepsgebruik van het voertuig).
Auteur - Valesca Wilms
Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.
Wie is Valesca ?Bedankt voor je feedback!
Ja
Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar o...
Lees meerVanaf 2026 moeten alle Belgische zelfstandigen hun facturen via een specifiek formaat elektronisch v...
Lees meerWanneer je handelt met een klant in een buitenland – of dat nu een product of dienst is, binne...
Lees meerLe suivi par mail de votre service est appréciable. J’ai été étonné de devoir communiquer mon no de compte bancaire et surtout de donner un accès consultatif à celui-ci. Mais je vous l’avais déjà évoqué en vous précisant la raison. Bien cordialement François Bellière
Anonyme
la qualité des conseils donnés
Maël Fraipont
Très bien, disponibilité !
Daniel Mpoy Mukeba
C’est hyper clair et le service est impeccable, vous répondez vite. La seule chose que j’ai remarqué qui pourrait être une nouvelle fonctionnalité: avoir la possibilité d’être plus précis au niveau de la détermination de ce qu’on paye pour nos cotisations sociales quand on a choisi un plan d’apurement. Par exemple, 300€ par mois au lieu que le choix soit juste par trimestre.
Patryk Borkowski
The coaching session on tax management was excellent, good material, excellent explanations and very insightful…my accountant and tax advisor are good, but never so comprehensive and accurate. Combined with the AI I never feel alone with Accountable
Sergio Barbarino
La rapidité de la réponse et l'efficacité
Véronique Rochet
Super snel en correct geholpen!
Jean-Charles Tibbaut
Le contact avec l'equipe ! On n'a pas affaire à un chat avec un robot stupide qui ne comprend rien mais avec des humains et un vrai dialogue
Freddy Carrette
altijd snelle, vriendelijke en professionele service. Ook al heb ik door gebrek aan activiteit weinig gebruik kunnen maken van uw diensten. Gisteren heb ik het contract opgezegd, en ook dat is heel vlot verlopen. Waarvoor dank.
Luc Kupers
The availability of your team to help and guide people to understand their finances better is what really makes Accountable valuable. While the AI is able to give answer to most of the basic questions, specific scenarios need counsel from a human which your team performs beautifully.
Sofiya Bogdan Neves
