Is een (elektrische) bedrijfsfiets kopen fiscaal interessant als zelfstandige?

Welk vervoermiddel is fiscaal het voordeligst als je zelfstandige bent? De (elektrische) fiets blijkt een goede keuze, en is zelfs op alle vlakken voordeliger dan een auto van de zaak. Wat maakt de fiets fiscaal zo’n topper? We zetten het voor je op een rij.

Een fiets voor je eenmanszaak: 100% aftrekbaar

Koop je als zelfstandige een (elektrische) fiets voor je zakelijke verplaatsingen? Dan is die tweewieler voor 100 procent aftrekbaar. Vroeger was dat nog 120 procent, maar dat werd in 2020 aangepast. Ook de kosten die met je fiets samenhangen mag je volledig aftrekken. Denk maar aan een fietshelm, je fietsverzekering, herstellingen en onderhoud. 

Privéverplaatsingen niet aftrekbaar

Een zakelijke fiets mag je dan wel voor 100 procent inbrengen, dat geldt alleen als je hem uitsluitend voor professionele doeleinden gebruikt. Bijvoorbeeld om broodjes rond te brengen of bestellingen op te halen. 

Bol je een vierde van je tijd rond voor privéritjes? Dan mag je maximaal 75 procent van de kosten inbrengen. Let op: de fiscus beschouwt woon-werkverkeer ook als een privéverplaatsing.

Fiets van de zaak: afschrijven over minstens 3 jaar

Net als bij een bedrijfsauto, mag je de aankoop van je tweewieler niet meteen volledig aftrekken. Een fiets van de zaak schrijf je af over minstens 3 jaar. 

Btw-aftrekbaarheid bij een zakelijke fiets

Goed nieuws: ook de btw die je op de aankoop van je tweewieler en de bijhorende kosten betaalt, mag je voor 100 procent aftrekken. Hou er wel rekening mee dat je ook hier dat percentage moet aanpassen als je je fiets van stal haalt om pakweg een terrasje te gaan doen met je vrienden. Privéverplaatsingen zijn voor de btw niet aftrekbaar. 

Btw (elektrische) fietsen van 21 naar 6 procent?

Er was een tijdje sprake van een verlaging van het btw-tarief op elektrische fietsen van 21 naar 6%. Dit voorstel blijkt nu toch van tafel geveegd te zijn. Het btw-tarief op elektrische fietsen bedraagt dus, anno 2023, nog steeds 21%.

Fiets leasen of kopen?

Koop je een fiets van de zaak, dan ben je meteen de eigenaar. Tegelijk ben je ook een grote som geld kwijt. 

Door een fiets te leasen, betaal je elke maand een vast bedrag, waarin meteen kosten als onderhoud en herstellingen inbegrepen zitten. Achteraf kun je de fiets vaak voordelig voor het restbedrag aankopen, of een nieuw exemplaar uitkiezen om te leasen.

De kosten zijn bij leasing dus beter gespreid, waardoor je nog budget overhoudt voor andere aankopen. Fietsleasing is bovendien voor maximaal 100 procent fiscaal aftrekbaar.

Woon-werkverplaatsingen aftrekken

Woon-werkverplaatsingen zijn niet fiscaal aftrekbaar voor je eenmanszaak, omdat de fiscus ze beschouwt als privégebruik. Je kunt ze wel ingeven in je personenbelasting. Het forfaitaire bedrag van 0,24 euro per kilometer is doorgaans de beste keuze. De afstand van een enkele rit mag niet meer zijn dan 100 kilometer.

Welk bewijsje heb je nodig?

Voor de aankoop van je fiets en alle kosten geldt dat een btw-factuur je beste optie is. Zo kun je ook (een gedeelte van) de btw recupereren.

Is een (elektrische) fiets kopen als zelfstandige een goed idee?

Aangezien fietsen en e-bikes 100% aftrekbaar zijn, en het forfait voor de kilometervergoeding hoger is dan bij een auto, is een tweewieler voor je zaak zeker het overwegen waard. Combineer je fiets eventueel met andere fiscaal voordelige vervoermiddelen, zoals het openbaar vervoer. 

Hou wel het totale plaatje in het oog: ben je meer tijd dan je wilt door je fietstochtjes? Zijn je klanten moeilijk bereikbaar op de fiets? Dan is het misschien een beter idee om een auto van de zaak of een deelwagen te overwegen.

FAQ: Veelgestelde vragen over (elektrische) bedrijfsfietsen

Is een elektrische fiets fiscaal aftrekbaar?

Als je een elektrische fiets aankoopt, die louter zal dienen voor zakelijke verplaatsingen (met uitzondering van woon-werkverkeer), dan is deze 100% fiscaal aftrekbaar. Als je je fiets ook voor privéverplaatsingen gaat gebruiken, dan breng je de fiets enkel in voor het professionele gebruik. Ga je de elektrische fiets bijvoorbeeld voor 1/4 van de tijd gebruiken voor professionele doeleinden? Dan kun je 25% inbrengen.

Op hoeveel jaar moet je een elektrische fiets afschrijven?

Grote investeringen, zoals bijvoorbeeld de aankoop van een elektrische fiets, moeten afgeschreven worden over meerdere jaren. In het geval van een fiets moet je op minstens 3 jaar afschrijven.

Welk is het btw-tarief op een elektrische fiets?

Ondanks dat er een tijdje sprake was van een verlaging van het btw-tarief op elektrische fietsen, bedraagt het btw-tarief de dag van vandaag nog steeds 21%.