Ben je zelfstandige in een eenmanszaak en wil je de kosten voor je privé-wagen fiscaal aftrekken of overweeg je om een auto op de zaak te kopen? Dan heb je daar vast veel vragen over.
Of vraag je je af of je beter kan leasen of kopen? En kan je de btw op een tweedehands auto recupereren? Dit artikel helpt je op weg.
Dit zijn de belangrijkste zaken op een rijtje:
Fiscaal gezien wordt het steeds minder aantrekkelijk om een auto van de zaak aan te kopen of je eigen wagen als beroepskost in te brengen.
Zo was de fiscale aftrek van een elektrische auto enkele jaren geleden nog 120%. Vandaag bedraagt die 100%, en dat percentage zal in de komende jaren geleidelijk verder worden afgebouwd (afhankelijk van het jaar van aankoop of leasing).
Maar hoeveel belastingaftrek levert een auto tegenwoordig eigenlijk op? De fiscale aftrekbaarheid van een auto wordt bepaald door de CO₂-uitstoot (zie verder). Ditzelfde percentage bepaalt ook in hoeverre andere autokosten aftrekbaar zijn, zoals:
Twijfel je om in 2026 een elektrische wagen te kopen of te leasen op de zaak? Dan geniet je nog van 100% fiscale aftrekbaarheid. Vanaf 2027 wordt dit voordeel stap voor stap afgebouwd.
Het percentage van de autokosten dat je als beroepskosten mag inbrengen, hangt af van het type wagen en de CO₂-uitstoot. Voor auto’s die in 2026 worden gekocht of geleased, gelden vaste maximale aftrekpercentages:
Maak het jezelf makkelijk: ontdek meteen welk percentage van je autokosten je fiscaal kunt inbrengen. Voeg je auto toe in Accountable en laat ons het rekenwerk doen.
Instellingen > Auto’s > Voeg een auto toe
Tot 2023 kon je de kosten van een elektrische auto nog tot 120% in aftrek brengen, maar sindsdien is het maximale aftrekpercentage verlaagd tot 100%.
Het is goed om te weten dat 2026 het laatste jaar is waarin je kunt profiteren van 100% aftrek gedurende de volledige afschrijvingstermijn, want vanaf 2027 wordt dit percentage geleidelijk afgebouwd.
Deze regeling geldt ook voor elektrische fietsen die zakelijk worden gebruikt.
In de meeste gevallen schrijf je de aankoop van je nieuwe elektrische wagen af over 5 jaar, tegen 20% per jaar.
Elektrische auto's aangekocht of besteld in 2026 blijven gedurende de volledig afschrijvingstermijn fiscaal aftrekbaar aan 100%. Dit wil zeggen dat je nog tot 2027 een elektrische auto voor 100% fiscaal kunt inbrengen - tenminste als je professioneel gebruik ervan gelijkgesteld is. 😉
Het afschrijvingspercentage neemt, in tegenstelling tot niet-elektrische wagens, niet af.
Een voorbeeld: je werkt 4 dagen per week in loondienst en één dag per week als zelfstandige in bijberoep. Kan je in dat geval een volledig elektrische wagen voor 100% in aftrek nemen?
Voor hybride wagens wordt de fiscale aftrekbaarheid vanaf 2026 sterk beperkt en hangt deze af van het type wagen en het type zelfstandige (natuurlijke of rechtspersoon).
| Uitstoot | Maximale aftrekbaarheid plug-in hybride |
| ≤50 g/km | 100% |
| >50 g/km | 75% |
Voor aankoop of leasing in 2027 bedraagt de maximale aftrekbaarheid 95% of 75% (opnieuw afhankelijk van de uitstoot), en vanaf 2028 wordt de aftrek geleidelijk verder afgebouwd tot 0% in 2030.
Voor vennootschappen geldt vanaf 2026 geen aftrek meer voor plug-in hybrides of gewone hybrides.
Stel: je koopt in 2026 als zelfstandige een plug-in hybride wagen met 50 g/km CO₂-uitstoot en schrijft deze af over 5 jaar (20% per jaar). De fiscale aftrek ziet er dan zo uit:
Klassieke auto's met een verbrandingsmotor zijn vanaf 2026 niet langer fiscaal aftrekbaar, waardoor ze fiscaal gezien minder interessant zijn.
Of anders gezegd: koop je in 2026 nog een diesel- of benzinewagen, of begin je dat jaar met leasen, dan is deze niet langer fiscaal aftrekbaar.
Voor auto’s die tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025 zijn gekocht of geleased, werd de fiscale aftrekbaarheid berekend met de gramformule:
120%- (0.5% x [coefficient] x CO2 )
Coëfficiënten:
| Diesel | 1 |
| Benzine | 0.95 |
| Gecomprimeerd aardgas | 0.90 |
Het percentage dat je berekent met de gramformule bepaalt de aftrekbaarheid van je auto. Let op: naast dit percentage moet je rekening houden met de maximale plafonds voor fiscale aftrekbaarheid:
Zelfs als je je auto vóór 2025 kocht, neemt het aftrekpercentage per afschrijvingsjaar aanzienlijk af.
Een voorbeeld: je kocht in 2024 een benzinewagen met een fiscale aftrekbaarheid van 70% en schrijft deze af over 5 jaar (20% per jaar). De fiscale aftrek verloopt dan als volgt:
De aftrekbaarheid van een tweedehandsauto (en alle bijhorende kosten) volgt dezelfde regels als hierboven. Ook voor leasing en autodelen gelden dezelfde principes.
💡 Lees meer over de fiscale aftrekbaarheid van een tweedehandsauto.
💡 Lees meer over een auto leasen als zelfstandige.
Een lichte vrachtwagen is een bestelwagen. Bij volledig beroepsgebruik zijn de kosten van een lichte vracht tot 100% aftrekbaar voor de belastingen en btw. Je hoeft bij een lichte vracht de CO2-formule niet toe te passen.
💡Lees dit artikel als je overweegt een lichte vracht als bedrijfswagen te kopen.
Je mag de totale aankoopprijs van je nieuwe (of tweedehands) auto niet in één keer aftrekken: je spreidt de aankoopprijs over het aantal jaar dat je denkt dat je auto meegaat. Voor een bedrijfswagen is 5 jaar een gangbare termijn.
In de waarde zit ook de btw die je niet hebt kunnen aftrekken inbegrepen.
💡Lees meer over kosten afschrijven.
Ook de btw die je betaalt bij de aankoop van je bedrijfsauto en andere autokosten is gedeeltelijk aftrekbaar, namelijk tot maximaal 50%.
Dat geldt ook als je je auto uitsluitend professioneel gebruikt. Rijd je ook met je wagen voor privé-uitjes, dan verlaag je die 50% naar een percentage dat dat persoonlijke aandeel weerspiegelt.
Als zelfstandige in een eenmanszaak is de auto jouw eigendom. Het is mogelijk om het zakelijk gebruik ervan fiscaal af te trekken, maar als je je auto gebruikt voor privédoeleinden, is het aan jou om hier eerlijk over te zijn.
Een voorbeeld:
Je koopt een wagen die 50% fiscaal aftrekbaar is. Deze auto gebruik je voor 60% van de tijd voor professionele doeleinden, en voor 40% van de tijd privé. Dus, als de auto voor maximaal 50% fiscaal aftrekbaar is, kun je 60% van dat bedrag aftrekken voor zakelijk gebruik.
0,60 (professioneel gebruik) x 0,50 (fiscaal aftrekbaar percentage) = 30%.
Gebruik je je bedrijfsauto ook om naar de sportclub te gaan, je kinderen van school te halen of je zieke oma te bezoeken? Als je een vennootschap hebt, dan is dat privégebruik een voordeel van alle aard (VAA): een voordeel in natura dat belast wordt door de fiscus.
Dat VAA is dus niet van toepassing als je een eenmanszaak hebt.
Raadpleeg een accountant voor meer info over het VAA.
Heb je sowieso een auto nodig voor je zakelijke verplaatsingen, dan is een bedrijfswagen voor je eenmanszaak een goed idee.
Zijn andere vervoersmogelijkheden ook een optie? Bekijk dan zeker of je daarop kunt vertrouwen: sommige opties zijn fiscaal namelijk nog aantrekkelijker.
Neem zeker eens een kijkje naar deze fiscaal voordelige vervoersopties voor zelfstandigen:
Ja, als zelfstandige in een eenmanszaak mag je autokosten van je eigen wagen zoals benzine en laden, onderhoud, herstellingen, de rente op de autolening of een deel van je lease aftrekken als beroepskosten.
Elke zelfstandige, of je nu een eenmanszaak hebt of zaakvoerder bent in een vennootschap, kan in principe een auto op de zaak kopen. Of dit fiscaal voordelig is en in welke mate de wagen aftrekbaar is, is sterk afhankelijk van het type auto (nieuw, tweedehands, hybride, elektrisch, diesel...) dat je koopt.
Elektrische wagens en wagens op waterstof zijn 100% fiscaal aftrekbaar omdat ze 0 gram CO2 uitstoten. Hybride wagens hebben ook een hoge aftrekbaarheid, maar de aftrekbaarheid zal in de komende jaren dalen. Een elektrische wagen is op dit moment dus fiscaal de meest voordelige keuze.
Je auto schrijf je meestal af over 5 jaar, tegen 20% per jaar. Het fiscaal aftrekbare bedrag is afhankelijk van het type bedrijfswagen.
Auteur - Artyom Ghazaryan
Artyom is Hoofdboekhouder bij Accountable en een erkend accountant en belastingexpert.
Wie is Artyom ?Bedankt voor je feedback!
Ja
Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar o...
Lees meerVanaf 2026 moeten alle Belgische zelfstandigen hun facturen via een specifiek formaat elektronisch v...
Lees meerWanneer je handelt met een klant in een buitenland – of dat nu een product of dienst is, binne...
Lees meerMeer uitleg dan ik vroeg, maar was wat ik nodig had zonder het te weten
Yasin Açikgöz
de vriendelijke, snelle service, hulp die jullie bieden, maakt dat het leuk werken is met jullie
helga puttemans
Zeer klantvriendelijk, niets op aan te merken! Vriendelijke en snelle reacties
Frederik De Boeck
Rapidité de réponse. Écoute des questions. Plateforme très utile
Carole Rouquier
J'ai beaucoup de chance de pouvoir compter sur une aide personnalisée , beaucoup de patience de la part de simon qui n'hésite pas d'apporter un plus afin de satisfaire le client. Ma déclaration T4 a été rentrée dans les temps en toute transparance et clarté et cela m'a fait beaucoup de bien. merci à Simon
Tonia Tatti
2 heel belangrijke dingen van online hulp: Snelheid en duidelijkheid! Beide waren top! Telkens antwoord gehad dezelfde dag, bovendien een lange uitgebreide uitleg met stappenplan. Kortom zeer tevreden!
Jeroen David
Ik kreeg de hulp waar nodig hoewel het even zoeken was. Alles is ok, behulpzame collega's!
Anoniem
Zeer vriendelijke en behulpzame service, ook snelle antwoorden. Duidelijke en begrijpelijke infomatie. Topservice.
Dries Van dycke
Rapid response
Anonymous
Toujours à l’écoute et précis merci ☺️
Cyrill Yennis
