Hoeveel belasting betaal je op NFT’s?

Heb jij vandaag al NFT’s of overweeg je er aan te kopen? Houd dan zeker rekening met de belastingregels rond deze ‘non fungible tokens’ of ‘niet vervangbare tokens’. Want of je op NFT’s belasting betaalt of niet, dat hangt vooral af van jouw eigen gedrag.

Wat is een NFT of ‘niet vervangbaar token’?

Een NFT omschrijf je het best als een digitaal eigendomscertificaat. Dit is een contract dat vastlegt wie de eigenaar is van bepaalde digitale content of digitale kunst. Foto’s, tekst, muziek of videobeelden, al deze vormen van digitale inhoud kunnen gelinkt worden aan een NFT. En zoals bij elke vorm van kunst, hangt de waarde af van wat de markt ervoor wil betalen. NFT’s raakten nog niet zo lang geleden bekend bij het grotere publiek toen Jack Dorsey, de medeoprichter van Twitter, zijn allereerste Tweet verkocht voor een astronomisch bedrag. De NFT is dan het digitaal contract dat het eigenaarschap van deze tweet vastlegt. Deze digitale beelden worden aangeboden op NFT-marktplaatsen, zoals bijvoorbeeld OpenSea. Met euro’s ben je niets in de NFT-wereld, want ze worden gekocht en verkocht in digitale- of cryptomunten, zoals bijvoorbeeld Ethereum.

Blockchain garandeert het onvervangbare karakter van jouw NFT

Het eigendomsrecht van je NFT wordt gegarandeerd via blockchain. Dit is, sterk vereenvoudigd, een openbare database waarin iedereen jouw eigenaars-certificaat kan checken, zonder dat iemand er wijzigingen in kan aanbrengen. Vandaar dus het niet-inwisselbare of ‘onvervangbare’ karakter van dit token of certificaat.

Moet je belastingen betalen op de verkoop van NFT’s?

NFT’s zijn vrij nieuw. Ondertussen zijn de regels al iets duidelijker, maar of je winst op NFT’s belast wordt of niet, hangt af van jouw persoonlijk beleggersprofiel. Er zijn 3 mogelijke scenario’s:

De ‘goede huisvader NFT’ geniet een vrijstelling op de personenbelasting

Ben jij een voorzichtige belegger die zijn portefeuille diversifieert en vooral kiest voor beleggingen met een beperkt risico? Wanneer je, naast verschillende andere beleggingen, slechts een klein gedeelte van je kapitaal investeert in NFT’s, dan zal de fiscus jou waarschijnlijk beschouwen als een ‘goede huisvader’. Net als bij de meerwaarde op aandelen, geniet je hier een belastingvrijstelling.

Speculatieve NFT transacties: 33% belasting op divers inkomen

Je hebt nog nooit belegd, maar je beslist opeens om al je geld te investeren in NFT’s, om deze kort erna door te verkopen met een serieuze winst. Of je leent geld om dit te doen. Dan val jij onder de speculanten en moet je belasting betalen op de meerwaarde. Dit is de belasting ‘divers inkomen’ van 33%. Eventuele verliezen van de jaren ervoor kan je wel nog van deze winsten aftrekken.

Professionele trader: NFT als beroepsinkomen

Wanneer je zeer vaak NFT’s aankoopt en weer verkoopt, zal de fiscus jou behandelen als een professionele trader en valt de meerwaarde onder de inkomstenbelasting. Via de personenbelasting bereik je, afhankelijk van de belastingschijf waar jij onder valt, al snel een belastingdruk van 50%. In dat geval is het beter om voor deze handel een vennootschap op te richten, want de vennootschapsbelasting is op dat vlak een stuk interessanter.

Moet ik de meerwaarde op NFT’s toevoegen in mijn belastingaangifte?

Zoals je ziet zijn er verschillende scenario’s, het ene al meer gunstig dan het andere:

Goede huisvader: geen belastingen
Speculant: 33% divers inkomen
Professionele trader: personenbelasting (tot 50%) of de vennootschapsbelasting (25%)

Als kleine belegger met een beperkt aantal NFT’s wil je dus liefst beschouwd worden als een ‘goede huisvader’. Je hoeft je winst op deze NFT’s niet aan te geven, maar zorg er dan wel voor dat je jouw ‘goede-huisvader-beleggersprofiel’ kan aantonen mocht je een bezoek krijgen van de fiscus. Heb je veel NFT’s en boek je er een substantiële winst mee? Dan overstijg je het profiel van de ‘goede huisvader’ en moet je wel degelijk belastingen betalen. Bekijk dan op voorhand welk profiel bij jou past, en neem de juiste acties zodat je deze inkomsten op een correcte manier kunt aangeven.

Accountable helpt je ook de meerwaarde op NFT’s op een correcte manier aan te geven

Zoals je ziet is er meer dan één manier om de meerwaarde op NFT’s in te boeken en hangt de wijze af van het profiel dat je hebt gekozen.

Hoe boek ik ‘speculatie inkomsten' uit NFT’s in Accountable?

Ga naar het tabblad ‘Inkomsten’ en klik op ‘Voeg een andere inkomst toe’.
Bij ‘Categorie’ kies je ‘Uitkeringen en vergoedingen’, en daarna ‘Andere uitkering of vergoeding (33%)’.

Hoe boek ik inkomsten uit NFT’s als ‘beroepsinkomst’?

Ga naar het tabblad ‘Inkomsten’ en klik op ‘Voeg een andere inkomst toe’.
Bij ‘Categorie’ kies je ‘Uitkeringen en vergoedingen’, en daar kies je ‘Andere uitkering of vergoeding (normaal)’.

Zo zullen deze inkomsten meegerekend worden volgens jouw profiel, in de personenbelasting of in de vennootschapsbelasting.

Of je nu een goede huisvader-belegger, een speculant of een trader bent, Accountable helpt je om ook de inkomsten uit NFT’s correct te boeken. We wensen je alvast veel succes.

Auteur - Valesca Wilms

Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.

Wie is Valesca ?

Hoeveel belasting betaal je op NFT’s?

Wat is een NFT of ‘niet vervangbaar token’?

Blockchain garandeert het onvervangbare karakter van jouw NFT

Moet je belastingen betalen op de verkoop van NFT’s?

Moet ik de meerwaarde op NFT’s toevoegen in mijn belastingaangifte?

Accountable helpt je ook de meerwaarde op NFT’s op een correcte manier aan te geven

Hoe boek ik ‘speculatie inkomsten' uit NFT’s in Accountable?

Het antwoord op je vraag gevonden?

Misschien vind je dit ook interessant

Belastingschijven 2025

Is Peppol gratis?

Btw verlegd: wat, wanneer en hoe verleg je de btw?

Nuttige links