Welke kosten mag je aftrekken als je als zelfstandige van thuis uit werkt?

Heb je een belastingvraag?
Onze AI Boekhouder beantwoordt ze via e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Stel je vraag

Heb jij een eenmanszaak? Dan is de kans groot dat je kantoor zich thuis bevindt. Je hebt een aparte kamer in je huis ingericht als kantoor, of je gebruikt een afgescheiden deel van je woonkamer. De kosten die je voor dat thuiskantoor maakt, mag je aftrekken als beroepskosten. Het maakt daarbij niet uit of je zelfstandige in hoofd- of bijberoep bent. Je moet wel rekening houden met enkele regels. Lees hieronder welke aftrekbare kosten je thuiskantoor met zich meebrengt. 

Aftrekbaarheid afhankelijk van oppervlakte thuiskantoor

Als je je thuiskantoor inbrengt als beroepskosten, dan moet je de kosten die verband houden met je werkplek bewijzen in verhouding tot de oppervlakte. Eenvoudiger gezegd: je berekent het oppervlaktepercentage van je thuiskantoor ten opzichte van de totale oppervlakte van je woning.  

Voor bepaalde beroepskosten mag je alleen dat percentage als kosten aftrekken. Of je de woning huurt of bezit, is niet van belang. 

Tip: over het algemeen raden onze partnerboekhouders een percentage van maximaal 15 procent aan. 

Voorbeeld berekening aftrekbare kosten bij thuiswerk

De totale oppervlakte van je woning bedraagt 200 m2. Voor je thuiskantoor gebruik je een kamer van 12 m2 volledig als bureauruimte. Verder mag je de hal, het toilet en eventueel een deel van de woonkamer als ontvangstruimte voor klanten in rekening brengen: samen goed voor 18 m2. Zo kom je aan een totale oppervlakte voor zakelijk gebruik van 30 m2, ofwel 15 procent van de totale woningoppervlakte. 

Concreet betekent dat dat je 15 procent van onder andere je hypotheekrente, de internetrekening en de energierekening als beroepskosten mag aftrekken. 

Let op: wees eerlijk in je berekening. Bij een belastingcontrole mag de fiscus je woning komen controleren en opmeten. Maximaal 15 procent wordt over het algemeen wel aanvaard. 

Kom meer te weten over de aftrekbaarheid van je woning.

Vaste kosten van je eenmanszaak: gedeeltelijk aftrekbaar 

Het grote voordeel van een thuiskantoor is dat je de vaste kosten van je woning zoals water, gas en elektriciteit mag inbrengen als beroepskosten. Je trekt ze af volgens het percentage kantooroppervlakte dat je berekend hebt. Bedraagt de oppervlakte voor professioneel gebruik van je woning 15 procent? Dan mag je 15 procent van de vaste kosten inbrengen als beroepskosten. 

Kantoorbenodigdheden: 100% aftrekbaar

Kantoormeubilair, een computer en een tweede scherm, een ergonomische muis en bureaustoel, IT-materiaal zoals een extern geheugen, … Het zijn allemaal spullen die je nodig hebt om je bedrijfsactiviteit uit te oefenen. Zelfs planten om je ontvangstruimte gezellig te maken en een espressomachine om je klanten een kop koffie aan te bieden, kun je inbrengen als beroepskosten.  

Materiaal dat je uitsluitend voor professionele doeleinden gebruikt, zoals je laptop, mag je voor 100 procent aftrekken. Ook hier geldt weer: wees eerlijk! Op een professionele laptop mogen geen vakantiefoto’s staan. En de koffie die je bij het ontbijt drinkt, mag je niet inbrengen als beroepskostenpost. 

Verzekeringen: gedeeltelijk aftrekbaar

Ook de verzekeringen die je voor je woning met thuiskantoor afsluit, vallen in de categorie beroepskosten. Weer geldt dat je alleen het percentage beroepsoppervlakte in je woning mag aftrekken. 

Let wel op, je mag niet elke verzekering als beroepskosten inbrengen. Een hospitalisatie- of familiale verzekering valt onder de privésfeer en komt daardoor niet in aanmerking.

Verzekeringen die wel verband houden met de kantoorruimte in je woning zijn de brandverzekering en je autoverzekering. 

Er zijn nog meer verzekeringen die nuttig zijn voor jou als ondernemer én die onder aftrekbare kosten vallen. In dit artikel geven we je enkele tips. 

Belastingen: gedeeltelijk aftrekbaar

Het klinkt vreemd, maar belastingen die je betaalt voor je woning kun je als kosten aftrekken. Zo betaal je minder omzetbelasting. Belastingen die daarvoor in aanmerking komen, zijn onder andere: 

• provincie- en gemeentebelasting 
• verkeersbelasting 
• onroerende voorheffing 

In dit artikel geven we je nog meer tips over kosten die je mogelijk kunt aftrekken als je van thuis uit werkt. 

Natuurlijk kun je je kosten alleen aftrekken als je ze ook kunt bewijzen. Houd dus je facturen en bonnetjes goed bij. Onze app helpt je om alles netjes in te scannen en het overzicht te behouden. 

💡Wil je meer te weten komen over welke beroepskosten je zoal kunt aftrekken en voor hoeveel precies? Neem dan snel een kijkje op onze zoekmachine voor beroepskosten.

Auteur - Valesca Wilms

Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.

Wie is Valesca ?