Is het openbaar vervoer fiscaal voordelig voor een zelfstandige?

Heb je een belastingvraag?
Onze AI Boekhouder beantwoordt ze via e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Stel je vraag

De reiskosten van ritten met het openbaar vervoer zijn doorgaans volledig aftrekbaar, maar is het daardoor ook het voordeligste vervoermiddel? In dit artikel ontdek je welk vervoermiddel fiscaal het meest voordelig is voor een eenmanszaak.

Zijn reiskosten van een treinrit aftrekbaar?

Goed nieuws: je ritje met trein, tram, metro of bus mag je integraal van je opbrengsten aftrekken. Dat geldt natuurlijk alleen als je kunt bewijzen dat je onderweg was voor professionele doeleinden.

Treintickets voor pakweg een uitje naar de zoo mag je dus niet inbrengen. Gebruik je je abonnement niet alleen professioneel, dan trek je de kosten af voor een percentage dat rekening houdt met je aandeel privéritten. 

Taxikosten (inclusief die van Uber-achtigen) zijn voor maximaal 75 procent aftrekbaar. Ook hier moet je laten zien dat je ritje puur zakelijk was.

Wat met de btw van je (trein)ticket?

Je kunt de btw op je ticket of abonnement voor 100% terugvorderen als het om een zakelijke rit gaat. Ook de btw op taxikosten zoals Uber en Bolt is voor 100% aftrekbaar.

⚠️ Let op: de btw voor openbaar vervoer bedraagt 6%. Op je ticket is de btw al inbegrepen in de prijs die je ziet staan. 

Heb ik een factuur nodig?

Voor openbaarvervoertickets of -abonnementen heb je uitzonderlijk geen factuur nodig. Je ticket of abonnement volstaat om de reiskosten inclusief btw af te trekken. 

Hoe zit het met de boekhouding?

Geef je tickets en abonnementen in zoals je met een normale factuur zou doen.

In Accountable kan je deze kosten ingeven in de categorie Reizen > Belgisch of buitenlands openbaar vervoer.

Wat met woon-werkverkeer?

Gebruik je pakweg de trein om vanaf je werkplek weer naar huis te gaan? Dan ziet de fiscus dat als een privéverplaatsing: die komt niet in aanmerking voor teruggave.

Je kunt wel, net zoals alle andere Belgen, de kosten van je woon-werkverkeer inbrengen in je personenbelasting. Doorgaans is het het slimst om voor het forfait van 0,15 euro per kilometer te kiezen.

Is met het openbaar vervoer reizen een goed idee als zelfstandige?

Professionele reiskosten via het openbaar vervoer zijn voor 100 procent aftrekbaar, inclusief de btw. Daardoor is het een aantrekkelijke fiscale optie voor je professionele verplaatsingen.

Toch is het belangrijk om ook het grotere geheel te bekijken: verlies je veel tijd door je tramritten? Krijg je minder werk gedaan omdat je op een aansluiting moet wachten? Of zitten je klanten in the middle of nowhere? Dan is het interessant om ook andere vervoersopties te bekijken. 

Je kunt ritten bijvoorbeeld combineren met een (elektrische) fiets, autodelen, of andere pay-per-useopties. Ben je daar nog altijd te veel tijd mee kwijt? Dan is een bedrijfswagen kopen of leasen waarschijnlijk je beste optie.

Auteur - Valesca Wilms

Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.

Wie is Valesca ?