Hoe factureer je klanten als een klein bedrijf (Eenmanszaak – vrijgesteld van btw)?

Heb je een belastingvraag?
Onze AI Boekhouder beantwoordt ze via e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Stel je vraag

Bent u een kleine ondernemer (Eenmanszaak - vrijgesteld van btw)? Dan heeft u waarschijnlijk gemerkt dat de app automatisch een wettelijke opmerking toevoegt aan uw facturen.

Dit kan in het begin verwarrend zijn, maar de regel is eenvoudig. Hieronder leggen we uit hoe facturering voor u werkt.

Wat is het vrijstellingsregime?

Iedereen die een eigen zaak opstart in België, is over het algemeen verplicht om btw aan te rekenen op hun producten of diensten en deze af te dragen aan de FOD Financiën. Er is echter een uitzondering die vrijstelt van het betalen van btw: het vrijstellingsregime.

Als ondernemer onder het vrijstellingsregime rekent u geen btw aan uw klanten aan.

Dit kan voordelig zijn: wanneer u verkoopt aan particulieren in België, bent u concurrerender omdat het niet aanrekenen van btw uw prijzen mechanisch met 21% "verlaagt".

Dit is mogelijk als u de inkomensgrens van 25.000 € per jaar niet overschrijdt (alleen rekening houdend met uw omzet behaald bij klanten in België). In dat geval kunt u (het is optioneel en niet verplicht) vragen om te profiteren van het vrijstellingsregime.

Lees dit artikel als u meer wilt weten over de verplichtingen om van status te veranderen van vrijgesteld naar btw-plichtig.

Wat moet ik op de factuur vermelden bij verkoop aan klanten in België 🇧🇪?

Om juridisch correct te zijn, moet uw factuur vermelden waarom u geen btw aanrekent: "Bijzondere vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen".

De app zal dit automatisch toevoegen wanneer u facturen aanmaakt.

Hoe zit het met verkopen buiten België en binnen de Europese Unie (EU) 🇪🇺?

N.B.: Houd er rekening mee dat intra-EU-inkomsten van B2B-klanten niet worden meegerekend in uw winstlimiet van 25.000€.

Verkoop van diensten (B2B)

Zowel u als uw klant moeten een geldig btw-nummer hebben.

Verkoop van diensten gebeurt onder het verleggingsregeling. Uw factuur moet het gerelateerde artikel vermelden: "Verleggingsregeling - art. 196 btw-richtlijn 2006/112/EG".

De app zal de zin automatisch toevoegen op basis van de artikelcategorie.

U dient een aanvullende belastingaangifte in te dienen voor dergelijke transacties: de intracom listing, die elk kwartaal op Intervat moet worden ingediend.

Verkoop van Goederen (B2B)

Het factureren is meestal vrij eenvoudig. U stuurt uw factuur zonder BTW en verwijst naar uw status als vrijgestelde van BTW ("Bijzondere BTW-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen").

In de app zal het systeem automatisch de juiste formulering toevoegen op basis van de artikelcategorie:

Verkoop aan particulieren (B2C)

Wanneer u verkoopt aan een particulier in Europa, is uw factuur vergelijkbaar met die in België. Deze moet een verwijzing bevatten naar de vrijstellingsregeling ("Bijzondere BTW-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen").

In de app wordt deze zin automatisch toegevoegd.

Let op: in dit geval hoeft u de naam van uw klanten niet te vermelden bij de B2C-transactie.

Hoe zit het met verkoop buiten de Europese Unie (EU) 🌍?

Bij de verkoop van goederen wordt er een juridische opmerking aan uw factuur toegevoegd met de tekst "Artikel 39 - Export van goederen".

Bij de verkoop van diensten wordt er een juridische opmerking aan uw factuur toegevoegd met de tekst "Artikel 39 - Export van diensten". N.B. Als u een aanzienlijk inkomen genereert uit B2C-verkoop in één land, moet u zich mogelijk lokaal registreren als bedrijf en lokale BTW innen/betalen.

Neem contact op met ons ondersteuningsteam als u vragen heeft.

Auteur - Valesca Wilms

Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.

Wie is Valesca ?