Hoe worden socialezekerheidsbijdragen berekend en hoe worden ze gecodeerd?

Heb je een belastingvraag?
Onze AI Boekhouder beantwoordt ze via e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Stel je vraag

Wat zijn sociale bijdragen?

Tenzij je zelfstandige bent in bijberoep, betaal je elk kwartaal sociale bijdragen om de minimaal noodzakelijke gezondheids- en pensioendiensten te ontvangen die je als Belgisch staatsburger nodig hebt. Jouw sociale bijdragen garanderen jouw sociale bescherming, wat zich vertaalt in: bijvoorbeeld kinderbijslag, en arbeidsongeschiktheidsuitkeringen.

In België is het betalen van sociale bijdragen verplicht en kan niet worden vermeden, tenzij specifiek gevraagd en overeengekomen door jouw sociale zekerheidsfonds.

In het algemeen bedragen de sociale bijdragen 20,5% van jouw inkomsten.

Hoe worden sociale bijdragen belast?

Sociale bijdragen zijn zelf volledig aftrekbaar: ze functioneren als elke andere beroepskost en verminderen jouw winst en dus jouw inkomstenbelasting.

Met andere woorden: hoe meer sociale bijdragen, hoe lager inkomstenbelasting.

Opgelet: sociale bijdragen worden in de berekening van de winst opgenomen voor het jaar waarin ze worden betaald (of terugbetaald), niet voor het jaar waarvoor ze verschuldigd zijn. Als je sociale bijdragen moet betalen voor vorig jaar, zie je het effect van deze betaling alleen op dit jaar, niet op het vorige jaar.

Voor meer informatie over sociale bijdragen, lees dit blogartikel.

Hoe gaat het te werk in Accountable?

In Accountable moet elke betaling van sociale bijdragen worden geboekt als een beroepskost.

'Sociale bijdragen' is een categorie die beschikbaar is voor alle Belgische gebruikers, onder 'Belastingen & Verzekeringen'.

Wat moet ik doen met mijn kwartaalbetalingen voor sociale bijdragen?

Zorg ervoor dat elke kwartaalbetaling wordt opgeslagen in jouw lijst van uitgaven.

Je hoeft geen document bij te voegen om het te laten meetellen voor jouw belastingen.

Wat gebeurt er als je wordt gevraagd een extra betaling te maken omdat je in een bepaald jaar te weinig hebt betaald?

Voeg ook een uitgave toe voor het bedrag dat je van jouw sociale zekerheid hebt ontvangen. Je vult de winst in waarvoor je de betaling hebt gedaan, niet het jaar waarvoor de sociale bijdrage verschuldigd is.

Op het einde van het jaar zal het samen met al jouw sociale bijdragen en premies in jouw aangifte in de inkomstenbelasting in de juiste cel met het juiste bedrag worden ingevuld.

Jouw belastingen. Zo gedaan.

Wat gebeurt er als je een terugbetaling krijgt van jouw sociale zekerheidsfonds omdat je te veel sociale bijdragen hebt betaald?

Opnieuw, zeer eenvoudig, voeg een negatieve uitgave toe (een creditnota) voor het bedrag dat je van uw sociale zekerheidsfonds hebt ontvangen.

Het zal ook jouw belastingberekeningen invullen voor het jaar waarin je jouw vergoeding ontving en klaar zijn voor jouw aangifte in de inkomstenbelasting in Accountable.

Wat gebeurt er wanneer de ontvangen terugbetalingen groter zijn dan het totale bedrag dat tijdens het jaar is betaald?

Wanneer het totaal van je betaalde en ontvangen sociale bijdragen gedurende het jaar resulteert in een negatief bedrag (bijvoorbeeld omdat je een terugbetaling van sociale bijdragen van het vorige jaar hebt ontvangen en dit bedrag groter is dan het totaal van de betalingen tijdens het jaar), is je totale bijdrage negatief. Het is echter niet mogelijk om een negatief bedrag in te voeren in vak XVII - 1632 van de personenbelasting-aangifte op Tax on Web.

Je hebt 2 opties:

1. Voeg de terugbetalingen toe aan het belastbaar bruto inkomen (vak XVII - 1600) en geef alleen de betaalde sociale bijdragen aan in vak XVII - 1632. Dit moet handmatig gebeuren, en je moet de terugbetalingen verwijderen uit je aftrekbare kosten in de app.

2. Voeg het negatieve bedrag dat door de app voor sociale bijdragen wordt aangegeven, toe aan het bedrag dat in vak XVII - 1600 wordt gerapporteerd en voer €0 in vak XVII - 1632 in.

Auteur - Valesca Wilms

Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.

Wie is Valesca ?