Je eerste inkomen als zelfstandige? Dit is wat je netto overhoudt

Heb je een belastingvraag?
Onze AI Boekhouder beantwoordt ze via e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Stel je vraag

Bekijk je eerste inkomsten en trek hiervan de btw, onkosten, sociale bijdrage en belastingen af. De fiscus berekent dit pas na een jaar, maar wij geven je nu al duidelijkheid.

Als je in een maand €2.420 inkomsten hebt, hoeveel houd je daarvan over?

De btw

De btw gaat als eerste van je inkomsten af.

Heb je veel btw te betalen? Eigenlijk is dit positief, want je had meer inkomsten dan je onkosten hebt gemaakt. Maar je ziet inderdaad al snel een behoorlijk bedrag van je rekening verdwijnen.
​

*Bedenk dat je ook nog btw recupereert op je professionele aankopen. Hoeveel precies hangt heel erg af van het type kosten. Voor de eenvoud maken we even abstractie van dit bedrag.

Aftrekbare beroepskosten

Aftrekbare beroepskosten worden van je omzet afgetrokken vóór het berekenen van de sociale bijdrage en belastingen. Dit is waarom zelfstandigen zoveel mogelijk kosten willen inbrengen. Zo verlagen ze de belastingen, en recupereren ze de betaalde btw.

*De aftrekbare beroepskosten zijn natuurlijk voor iedereen anders. Deze €500 is dan ook een volledig fictief bedrag, en kan maandelijks variëren.

De Sociale bijdrage: 20,5% van je belastbaar inkomen

De sociale bijdrage bedraagt 20,5% van je belastbaar inkomen. Hiermee bouw je pensioen op, en je financiert mee het sociaal vangnet voor wanneer je dit zelf nodig hebt.

Elk kwartaal betaal je een voorschot, en achteraf wordt dit verrekend op basis van je reële inkomsten. Je betaalt sowieso een minimum sociale bijdrage, €751,25 per kwartaal in 2022 voor zelfstandigen in hoofdberoep. Voor starters wordt dit minimum vaak als kwartaalbijdrage gekozen.

De personenbelasting

Netto belastbaar inkomen: €1.192,5

Belastingen (omgerekend naar 1 maand): €307,75

Netto inkomen: €884,75

————————————————————————————————–

Intermezzo: hoe hebben we deze belasting berekend?

De personenbelasting wordt op jaarbasis berekend, dus vermenigvuldigen we het netto belastbaar inkomen van deze ene maand met 12. Voor de eenvoud gaan we er even van uit dat je 12 maand dezelfde omzet en onkosten had.

Netto belastbaar inkomen: €1.192,5 X 12 = €14.310/Jaar

De personenbelasting werkt met ‘inkomensschijven’. Zo betalen lage lonen minder, en hoge lonen net meer belastingen. Deze belastingschijven passen we toe op ons jaarlijks netto belastbaar inkomen. Daarna delen we opnieuw door 12, en kennen we de belasting voor 1 maand.

Aanslagjaar 2022 (inkomsten 2021):

€14.310 = €13.540 (Schijf 1) + €770 (Schijf 2)

25% op €13.540 = €3.385

40% op €770 = €308

Totaal belastingen 1 jaar: €3.385 + €308 = €3.693/Jaar

Totaal belastingen 1 maand: €3.693 / 12 = €307,75

Dit brengt ons bij €307,75 belastingen voor 1 maand, waardoor je netto €884,75 overhoudt.

Het bedrag dat je jaarlijks aan belastingen betaalt wordt ook door andere zaken beïnvloed, zoals de kinderen ten laste, uitgaven voor dienstencheques of giften. Dit blijft dus een benadering.

Van de bruto omzet van €2.420 houd je na btw, onkosten, sociale bijdrage en belastingen ongeveer €884,75 over. Een goede motivatie om altijd voldoende werkingsmiddelen op je professionele rekening te houden.

De impact van professionele onkosten

Dit voorbeeld toont de impact van je professionele onkosten op je netto winst. Breng je deze onkosten niet in, dan houd je in eerste instantie misschien meer over, maar betaal je ook meer belastingen.

En vooral, elke kost die je toeschrijft aan je bedrijf gaat nadien niet meer van je netto inkomen af. Een goede reden dus om al je onkosten goed bij te houden.

Wist je dat Accountable je een tip geeft, iedere keer je een bonnetje of factuur inbrengt? Zo regel je snel en eenvoudig zelf je boekhouding, en zie je geen onkosten over het hoofd.

Auteur - Valesca Wilms

Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.

Wie is Valesca ?