Merci pour toutes les réponses, comme nouveau indépendant ça m’aide beaucoup, merci infiniment.
Mohamed Naji
17/04/2026
Prenez votre revenu initial et déduisez-en la TVA, les frais, les cotisations sociales et les impôts. Le fisc ne fait ce calcul qu'au bout d'un an, mais nous vous éclairons dès à présent.
Si vous disposez d'un revenu de 2 420€ par mois, quelle part de ce revenu garderez-vous ?
Revenu TVA inclus : | €2.420 |
TVA 21%* | €420 |
Revenu hors TVA : | €2000 |
La TVA est d'abord déduite de vos revenus. Vous avez beaucoup de TVA à payer ? En fait, c'est positif, car vous avez eu plus de revenus que de dépenses. Mais vous verrez bientôt un montant important disparaître de votre compte.
N'oubliez pas que vous récupérez également la TVA sur vos dépenses professionnelles. Le montant exact dépend en grande partie du type de dépenses. Pour simplifier, nous ferons une abstraction de ce montant.
Revenu hors TVA : | €2000 |
Dépenses professionnelles déductibles : | €500 |
Revenu net imposable : | €1500 |
Les dépenses professionnelles déductibles sont déduites de votre chiffre d'affaires avant le calcul des cotisations sociales et des impôts. C'est la raison pour laquelle les indépendants veulent faire rentrer le plus de frais possible. Ils réduisent ainsi leurs impôts et récupèrent la TVA payée. Les dépenses professionnelles déductibles sont bien sûr différentes pour chacun d'entre nous. Ce montant de 500€ est donc totalement fictif et peut varier d'un mois à l'autre.
Revenu imposable : | 1500€ |
Cotisations sociales 20.5% : | 307,5€ |
Montant net avant impôt : | 1.192,5€ |
Les cotisations sociales s'élèvent à 20,5 % de votre revenu imposable. Cela vous permet de vous constituer une pension et de contribuer au financement du filet de sécurité sociale pour le moment où vous en aurez besoin.
Vous payez un acompte chaque trimestre, qui est ensuite régularisé sur la base de vos revenus réels. Vous payez de toute façon des cotisations sociales minimales, de 751,25€ par trimestre en 2022 pour les indépendants à titre principal. Pour les débutants, ce minimum est souvent choisi comme cotisation trimestrielle.
Revenu net imposable : 1.192,5€
Impôts (convertis en 1 mois) : 307,75€
Revenu net : 884,75€
————————————————————————————————–
Interlude : comment avons-nous calculé cet impôt ?
L'impôt sur le revenu des personnes physiques est annualisé. Il faut donc multiplier le revenu net imposable de ce mois par 12. Pour simplifier, supposons que vous ayez eu le même chiffre d'affaires et les mêmes dépenses pendant 12 mois.
Revenu net imposable : 1.192,5€ X 12 = 14.310€/an
L'impôt sur le revenu des personnes physiques fonctionne par "tranches de revenus". Ainsi, les bas revenus paient moins d'impôts et les hauts revenus en paient plus. Nous appliquons ces tranches d'imposition à votre revenu annuel net imposable. Ensuite, nous divisons à nouveau par 12 et nous connaissons le montant de l'impôt pour un mois.
Année 2023 (revenus de 2022) :
14 310€ = 13 870 € (tranche 1) + 440€ (tranche 2)
25% sur 13.870€ = 3467,5€
40 % sur 440€ = 176
Total des taxes pour 1 an : 3467€ + 176€ = 3,643€/an
Total des taxes 1 mois : 3,643€ / 12 = 303.58€
Cela nous amène à 303,58€ d'impôts pour 1 mois, ce qui vous laisse un montant net de 888,92€.
Le montant des impôts que vous payez chaque année est également influencé par d'autres éléments, tels que les enfants à charge, les dépenses en titres-services ou les donations. Il s'agit donc d'une estimation.
Sur un chiffre d'affaires brut de 2 420€, il vous reste environ 888,92€ après la TVA, les frais, les cotisations sociales et les impôts. Une bonne motivation pour toujours garder un fonds de roulement suffisant sur votre compte professionnel.
Cet exemple montre l'impact de vos frais professionnels sur votre bénéfice net. Si vous n'imputez pas ces dépenses, vous garderez peut-être plus au départ, mais vous paierez aussi plus d'impôts.
Et surtout, les dépenses que vous imputez à votre entreprise ne seront pas déduites de votre revenu net par la suite. C'est donc une bonne raison de tenir un registre de toutes vos dépenses.
Saviez-vous que Accountable vous donne des conseils pour chaque dépense ? De cette façon, vous pouvez rapidement et facilement organiser votre comptabilité vous-même, et ne pas oublier de dépenses.
Auteur - Valesca Wilms
Valesca est Content Manager chez Accountable Belgique. Elle écrit sur le statut de freelance, le travail indépendant et la fiscalité, en s'appuyant sur sa propre expérience de freelance.
Qui est Valesca ?Merci pour votre avis !
Utile
En tant qu’indépendant en Belgique, vous êtes soumis à l’impôt des personnes physiques d...
Lire plusÀ partir de 2026, tous les indépendants belges devront envoyer leurs factures dans un format élec...
Lire plusQuand vous effectuez des transactions avec un client à l’étranger – qu’il s&rsqu...
Lire plusMerci pour toutes les réponses, comme nouveau indépendant ça m’aide beaucoup, merci infiniment.
Mohamed Naji
17/04/2026
Interface très facile à utiliser et réponses rapides des coachs si besoin.
Nathalie Leborgne
17/05/2026
Accountable me permet de gérer efficacement et en un tour de main l’ensemble de ma comptabilité d’indépendant. Je ne suis plus jamais en retard pour payer ma TVA ou à court d’argent pour mes impôts, Accountable prévoit toutes les taxes bien en avance et me rappelle toutes mes échéances ! Je ne saurais plus revenir en arrière dans mon fichier Excel !
Hadrien Minet
24/12/2026
J’ai rencontré une difficulté et j’ai pu contacter rapidement une collaboratrice (Sihame) qui a répondu et résolu mon souci rapidement.
Jean-Marc Van Haute
26/04/2026
Le contact avec l’équipe ! On n’a pas affaire à un chat avec un robot stupide qui ne comprend rien mais avec des humains et un vrai dialogue.
Freddy Carrette
28/04/2026
Rapidité de réponse, amabilité.
Valérie Pirotte
23/05/2026
Les réponses structurées et claires.
Jean Benoit
30/05/2026
C’est hyper clair et le service est impeccable, vous répondez vite.
Patryk Borkowski
08/04/2026
Accountable, un outil très agréable et performant.
Vincent Leroy
10/04/2026
La rapidité de la réponse et l’efficacité.
Véronique Rochet
04/04/2026