Als zelfstandige is het belangrijk om tijdig na te denken over je pensioen. Het wettelijk pensioen voor zelfstandigen ligt doorgaans lager dan dat van loontrekkenden, waardoor aanvullende pensioenopbouw essentieel is om je levensstandaard na pensionering te behouden. Een van de meest voordelige manieren om dit te doen, is via het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ).
Jouw wettelijk (verplicht) pensioen:
Dit wordt elk kwartaal betaald via jouw sociale bijdragen;
Je moet minstens voor 30 jaar als zelfstandige bijdragen om van dit pensioen te kunnen genieten;
Het bedrag dat je ontvangt hangt af van jouw inkomsten (en dus van hoeveel je via sociale bijdragen hebt bijgedragen).
Het VAPZ is een pensioenverzekering speciaal ontworpen voor zelfstandigen. Door jaarlijks een premie te storten, bouw je een aanvullend pensioenkapitaal op. Dit kapitaal komt bovenop je wettelijk pensioen en biedt je financiële extra's op je oude dag.
Een van de grootste troeven van het VAPZ zijn de fiscale voordelen:
100% fiscaal aftrekbaar: De gestorte premies zijn volledig aftrekbaar als beroepskost, wat resulteert in een lagere personenbelasting.
Lagere sociale bijdragen: Doordat je netto belastbaar inkomen daalt, betaal je ook minder sociale bijdragen.
Afhankelijk van je inkomen kan het totale fiscale voordeel oplopen tot wel 64% van de gestorte premie. Dit betekent dat je een aanzienlijk deel van je inleg indirect terugverdient via belastingbesparingen en lagere sociale bijdragen.
Voor het jaar 2025 gelden de volgende maximumbedragen:
Gewoon VAPZ: Je mag tot 8,17% van je netto belastbaar beroepsinkomen storten, met een maximum van € 4.000,44.
Sociaal VAPZ: Hier mag je tot 9,40% van je netto belastbaar beroepsinkomen storten, met een maximum van € 4.602,71.
Het sociaal VAPZ biedt extra waarborgen, zoals een uitkering bij arbeidsongeschiktheid, en vereist dat minstens 10% van de premie naar solidariteitswaarborgen gaat.
Het VAPZ is toegankelijk voor:
Zelfstandigen in hoofdberoep
Zelfstandigen in bijberoep die sociale bijdragen betalen gelijk aan die van een hoofdberoeper
Meewerkende echtgenoten in het maxistatuut
Let op: Starters in bijberoep kunnen pas na drie jaar deelnemen aan een VAPZ.
Deze worden ondergebracht in de categorie 'sociale bijdragen';
Er is geen btw op sociale bijdragen;
De bedragen worden automatisch afgetrokken van je belastbaar inkomen voor de berekening van je personenbelasting;
2 manieren om deze bedragen makkelijk terug te vinden:
Ga naar Belastingen > Aangifte in de Personenbelasting > 5. Winsten & Verliezen
Ga naar 'Exporteer gegevens' > Winst- en Verliesrekening
Deze worden ondergebracht in de categorie 'Belastingen & Verzekeringen' > VAPZ;
Er is geen btw op deze uitgaven;
De bedragen worden automatisch afgetrokken van je belastbaar inkomen voor de berekening van je persoonlijke inkomstenbelasting;
2 manieren om deze bedragen makkelijk terug vinden:
Ga naar Belastingen > Aangifte in de Personenbelasting > 5) Winsten & Verliezen
Ga naar 'Exporteer gegevens' > Winst- en Verliesrekening
Stel: je bent een zelfstandige in hoofdberoep en je hebt een netto belastbaar inkomen (na aftrek van kosten) van €25.000.
Je mag tot 8,17% van je inkomen (met een maximum van € 4.000,44 in 2025) inbrengen:
€25.000 x 8,17% = €2.042,50
Dit bedrag mag je volledig aftrekken als beroepskost, wat leidt tot een lager belastbaar inkomen en lagere sociale bijdragen.
Auteur - Valesca Wilms
Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.
Wie is Valesca ?Bedankt voor je feedback!
Ja
Als zelfstandige met een eenmanszaak worden je inkomsten belast volgens de personenbelasting. Maar o...
Lees meerVanaf 2026 moeten alle Belgische zelfstandigen hun facturen via een specifiek formaat elektronisch v...
Lees meerWanneer je handelt met een klant in een buitenland – of dat nu een product of dienst is, binne...
Lees meerLe suivi par mail de votre service est appréciable. J’ai été étonné de devoir communiquer mon no de compte bancaire et surtout de donner un accès consultatif à celui-ci. Mais je vous l’avais déjà évoqué en vous précisant la raison. Bien cordialement François Bellière
Anonyme
la qualité des conseils donnés
Maël Fraipont
Très bien, disponibilité !
Daniel Mpoy Mukeba
C’est hyper clair et le service est impeccable, vous répondez vite. La seule chose que j’ai remarqué qui pourrait être une nouvelle fonctionnalité: avoir la possibilité d’être plus précis au niveau de la détermination de ce qu’on paye pour nos cotisations sociales quand on a choisi un plan d’apurement. Par exemple, 300€ par mois au lieu que le choix soit juste par trimestre.
Patryk Borkowski
The coaching session on tax management was excellent, good material, excellent explanations and very insightful…my accountant and tax advisor are good, but never so comprehensive and accurate. Combined with the AI I never feel alone with Accountable
Sergio Barbarino
La rapidité de la réponse et l'efficacité
Véronique Rochet
Super snel en correct geholpen!
Jean-Charles Tibbaut
Le contact avec l'equipe ! On n'a pas affaire à un chat avec un robot stupide qui ne comprend rien mais avec des humains et un vrai dialogue
Freddy Carrette
altijd snelle, vriendelijke en professionele service. Ook al heb ik door gebrek aan activiteit weinig gebruik kunnen maken van uw diensten. Gisteren heb ik het contract opgezegd, en ook dat is heel vlot verlopen. Waarvoor dank.
Luc Kupers
The availability of your team to help and guide people to understand their finances better is what really makes Accountable valuable. While the AI is able to give answer to most of the basic questions, specific scenarios need counsel from a human which your team performs beautifully.
Sofiya Bogdan Neves
