Jouw pensioen als zelfstandige

Heb je een belastingvraag?
Onze AI Boekhouder beantwoordt ze via e-mail.

Bitte gib eine gültige E-Mail-Adresse ein

Stel je vraag

Als zelfstandige is het belangrijk om tijdig na te denken over je pensioen. Het wettelijk pensioen voor zelfstandigen ligt doorgaans lager dan dat van loontrekkenden, waardoor aanvullende pensioenopbouw essentieel is om je levensstandaard na pensionering te behouden. Een van de meest voordelige manieren om dit te doen, is via het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ).

Jouw wettelijk (verplicht) pensioen:

• Dit wordt elk kwartaal betaald via jouw sociale bijdragen;

• Je moet minstens voor 30 jaar als zelfstandige bijdragen om van dit pensioen te kunnen genieten;

• Het bedrag dat je ontvangt hangt af van jouw inkomsten (en dus van hoeveel je via sociale bijdragen hebt bijgedragen).
  ​

Wat is het VAPZ?

Het VAPZ is een pensioenverzekering speciaal ontworpen voor zelfstandigen. Door jaarlijks een premie te storten, bouw je een aanvullend pensioenkapitaal op. Dit kapitaal komt bovenop je wettelijk pensioen en biedt je financiële extra's op je oude dag.
​

Fiscale voordelen

Een van de grootste troeven van het VAPZ zijn de fiscale voordelen:

• 100% fiscaal aftrekbaar: De gestorte premies zijn volledig aftrekbaar als beroepskost, wat resulteert in een lagere personenbelasting.

• Lagere sociale bijdragen: Doordat je netto belastbaar inkomen daalt, betaal je ook minder sociale bijdragen.

Afhankelijk van je inkomen kan het totale fiscale voordeel oplopen tot wel 64% van de gestorte premie. Dit betekent dat je een aanzienlijk deel van je inleg indirect terugverdient via belastingbesparingen en lagere sociale bijdragen.
​

Maximumbedragen en percentages

Voor het jaar 2025 gelden de volgende maximumbedragen:

• Gewoon VAPZ: Je mag tot 8,17% van je netto belastbaar beroepsinkomen storten, met een maximum van € 4.000,44.

• Sociaal VAPZ: Hier mag je tot 9,40% van je netto belastbaar beroepsinkomen storten, met een maximum van € 4.602,71.

Het sociaal VAPZ biedt extra waarborgen, zoals een uitkering bij arbeidsongeschiktheid, en vereist dat minstens 10% van de premie naar solidariteitswaarborgen gaat.
​

Wie kan een VAPZ afsluiten?

Het VAPZ is toegankelijk voor:

• Zelfstandigen in hoofdberoep

• Zelfstandigen in bijberoep die sociale bijdragen betalen gelijk aan die van een hoofdberoeper

• Meewerkende echtgenoten in het maxistatuut

Let op: Starters in bijberoep kunnen pas na drie jaar deelnemen aan een VAPZ.

Hoe werkt het in Accountable?

1) Voor jouw sociale bijdragen

• Deze worden ondergebracht in de categorie 'sociale bijdragen';

• Er is geen btw op sociale bijdragen;

• De bedragen worden automatisch afgetrokken van je belastbaar inkomen voor de berekening van je personenbelasting;

• 2 manieren om deze bedragen makkelijk terug te vinden:

  • Ga naar Belastingen > Aangifte in de Personenbelasting > 5. Winsten & Verliezen

  • Ga naar 'Exporteer gegevens' > Winst- en Verliesrekening

2) Voor jouw VAPZ

• Deze worden ondergebracht in de categorie 'Belastingen & Verzekeringen' > VAPZ;

• Er is geen btw op deze uitgaven;

• De bedragen worden automatisch afgetrokken van je belastbaar inkomen voor de berekening van je persoonlijke inkomstenbelasting;

• 2 manieren om deze bedragen makkelijk terug vinden:

  • Ga naar Belastingen > Aangifte in de Personenbelasting > 5) Winsten & Verliezen

  • Ga naar 'Exporteer gegevens' > Winst- en Verliesrekening

Voorbeeld: VAPZ bij een winst van €25.000

Stel: je bent een zelfstandige in hoofdberoep en je hebt een netto belastbaar inkomen (na aftrek van kosten) van €25.000.
​

Je mag tot 8,17% van je inkomen (met een maximum van € 4.000,44 in 2025) inbrengen:

€25.000 x 8,17% = €2.042,50
​

Dit bedrag mag je volledig aftrekken als beroepskost, wat leidt tot een lager belastbaar inkomen en lagere sociale bijdragen.

Auteur - Valesca Wilms

Valesca Wilms is Content Manager bij Accountable België en schrijft over freelancen, zelfstandige zijn en belastingen op basis van haar eigen ervaringen.

Wie is Valesca ?